新疆维吾尔自治区图书馆 一、人民银行进行的审计、检查
内容
1996年5月13日至15日，人民银行福海县支行组成4人稽核小组，对解特阿热勒信用社1995年度贷款质量、存贷款利率、费用开支及规章制度情况进行稽核、检查。检查发现：该信用社部分贷款借据不符合放贷要求，历年的“逾期两呆”贷款仍比重较大；存贷款利息计算差错率较高；贷款利率执行比较混乱。
1996年7月16日至19日，人民银行福海县支行按照自治区分行制订的《农村信用社常规稽核实施方案》要求，派出稽核小组对喀拉玛盖信用社1995年度办理的各项业务、财务活动进行了现场稽核。此次稽核采用听、看、查、问多种形式，通过稽核、检查，稽核小组认为：喀拉玛盖信用社总体情况还是好的，在利率的执行、贷款的发放、内控制度的建立健全等方面均能严格执行党和国家的有关金融方针、政策，对当地的农牧业及地方经济发展起到了重要作用。5月13日开始，《关于对福海县解乡信用社的稽核报告》（福人银［1996］稽金字第74号），由4人组成，联社1人参加人民银行的稽核小组，对福海县解特阿热勒信用社1995年度贷款质量、存贷款利率、费用开支及规章制度情况作了重点稽核。发现部分贷款借据不符合放贷要求，历年的“逾期两呆”贷款仍比重较大，存贷款利息计算差错率较高，贷款利率执行比较混乱。
1997年3月，人民银行福海县支行对阔克阿尕什信用社1996年度各项业务进行稽核检查，检查中发现：存款利率书写有误11笔；存款计息错误差错34笔，其中多付利息21笔，金额539.93元，少付利息13笔，金额5143.43元；逾期贷款利息执行错误造成多收利息10笔，金额110.02元，少收1笔，金额0.84元；迟缴、漏缴存款准备金每月66267元；总账3021、3121、101三个科目余额与分户账不符。检查结束后，针对查出的问题，对该信用社予以辖区内通报批评。
1998年2月9日至11日，人民银行福海县支行组成检查组，对县辖信用社及部分分社的重要空白凭证管理进行了检查，检查组利用三天时间检查了四个信用社和联社营业部及两个分社。检查中发现：各社重要空白凭证的管理使用普遍存在管理不严格，未按规定要求管理使用，没有认真进行定期检查登记重要空白凭证登记簿。各信用社均未建立重要空白凭证登记管理制度。
1998年10月12日至16日，根据上级转发的《关于塔城地区不法分子利用假存单进行诈骗作案的通报》及相关要求，人民银行县支行组织农金人员对辖区农村信用社、信用分社、储蓄所的重要空白凭证保管、领发、使用以及印证管理等环节进行了一次认真清查，检查面达100%。清查结果：辖区有6个独立核算的农村信用社，3个信用分社及一个储蓄所，截至1998年10月10日，全辖农村信用社重要空白凭证为21635本，其中手用储蓄存单、存折5220本，微机用存单、折10365本，现金支票964本，转账支票1723本，各信用社的重要空白凭证与账、表相符一致，而且各信用社对重要空白凭证的购入、领取、入库、保管等方面均按制度办理。存在的问题：1.在检查县永安西路信用分社、市场储蓄所时发现，该分社、所（联社营业部分支机构）从联社领取微机储蓄存单、折137本，手工储蓄存单、折3本，只在信用社重要空白凭证柜面使用销号登记簿上进行记载，未将库存保管的各类凭证入分户账、总账，更没有在月报表表外科目上反映，使联社营业部每月汇总重要空白凭证数额反映不真实；2.城关信用社、市场储蓄所存在领用的凭证没有按顺序号使用。
1999年2月11日，人民银行福海县支行组织人员对县联社营业部进行安全防范工作检查，检查中发现的问题：1.会计人员短期代理交接登记对交代事项过于简单，存在责任不清之嫌，应该详细记载交接过程中涉及的现金金额、重要票证数量、编号等以及其他需要说明的问题；2.每日的临柜人员登记过程中临柜人员印章不全，使检查人员无法判定临柜人员到底是一人还是两人，如根据登记情况则表明一个人临柜属违章操作。3.在检查其查库记录时，发现该营业部从1998年11月至1999年2月11日没有查库记录，违反了营业部主任按月查库及联社检查人员年底定期查库的制度。
2003年7月，人民银行阿勒泰地区中心支行对县联社金融统计工作进行了现场检查。检查发现的问题：1.现金统计归属错误，将服务业收入误归入商品销售收入。2.信贷收支季报有误差，信贷季报中“逾期类贷款利息”及“应缴存款准备金”无数据。3.累收累放报表上报人民银行生成文件内容数据有误，农户联保贷款累放数据错误。
2004年3月9日，人民银行福海县支行组成检查组对县联社营业部第一季度现金管理制度执行情况进行检查。检查组调阅了大额现金支付登记、审批、备案制度及相关登记簿、开户单位库存限额核定表、会计传票、分户账、余额表、开户单位账户开立资料及开户许可证副本等。检查中发现的问题：1.存在大额取款漏登记情况，共计2笔，金额18万元；2.超范围使用专用存款账户，且专用账户未经审批支取现金，共计6笔，金额12万元。
1996年7月16日至19日，人民银行福海县支行按照自治区分行制订的《农村信用社常规稽核实施方案》要求，派出稽核小组对喀拉玛盖信用社1995年度办理的各项业务、财务活动进行了现场稽核。此次稽核采用听、看、查、问多种形式，通过稽核、检查，稽核小组认为：喀拉玛盖信用社总体情况还是好的，在利率的执行、贷款的发放、内控制度的建立健全等方面均能严格执行党和国家的有关金融方针、政策，对当地的农牧业及地方经济发展起到了重要作用。5月13日开始，《关于对福海县解乡信用社的稽核报告》（福人银［1996］稽金字第74号），由4人组成，联社1人参加人民银行的稽核小组，对福海县解特阿热勒信用社1995年度贷款质量、存贷款利率、费用开支及规章制度情况作了重点稽核。发现部分贷款借据不符合放贷要求，历年的“逾期两呆”贷款仍比重较大，存贷款利息计算差错率较高，贷款利率执行比较混乱。
1997年3月，人民银行福海县支行对阔克阿尕什信用社1996年度各项业务进行稽核检查，检查中发现：存款利率书写有误11笔；存款计息错误差错34笔，其中多付利息21笔，金额539.93元，少付利息13笔，金额5143.43元；逾期贷款利息执行错误造成多收利息10笔，金额110.02元，少收1笔，金额0.84元；迟缴、漏缴存款准备金每月66267元；总账3021、3121、101三个科目余额与分户账不符。检查结束后，针对查出的问题，对该信用社予以辖区内通报批评。
1998年2月9日至11日，人民银行福海县支行组成检查组，对县辖信用社及部分分社的重要空白凭证管理进行了检查，检查组利用三天时间检查了四个信用社和联社营业部及两个分社。检查中发现：各社重要空白凭证的管理使用普遍存在管理不严格，未按规定要求管理使用，没有认真进行定期检查登记重要空白凭证登记簿。各信用社均未建立重要空白凭证登记管理制度。
1998年10月12日至16日，根据上级转发的《关于塔城地区不法分子利用假存单进行诈骗作案的通报》及相关要求，人民银行县支行组织农金人员对辖区农村信用社、信用分社、储蓄所的重要空白凭证保管、领发、使用以及印证管理等环节进行了一次认真清查，检查面达100%。清查结果：辖区有6个独立核算的农村信用社，3个信用分社及一个储蓄所，截至1998年10月10日，全辖农村信用社重要空白凭证为21635本，其中手用储蓄存单、存折5220本，微机用存单、折10365本，现金支票964本，转账支票1723本，各信用社的重要空白凭证与账、表相符一致，而且各信用社对重要空白凭证的购入、领取、入库、保管等方面均按制度办理。存在的问题：1.在检查县永安西路信用分社、市场储蓄所时发现，该分社、所（联社营业部分支机构）从联社领取微机储蓄存单、折137本，手工储蓄存单、折3本，只在信用社重要空白凭证柜面使用销号登记簿上进行记载，未将库存保管的各类凭证入分户账、总账，更没有在月报表表外科目上反映，使联社营业部每月汇总重要空白凭证数额反映不真实；2.城关信用社、市场储蓄所存在领用的凭证没有按顺序号使用。
1999年2月11日，人民银行福海县支行组织人员对县联社营业部进行安全防范工作检查，检查中发现的问题：1.会计人员短期代理交接登记对交代事项过于简单，存在责任不清之嫌，应该详细记载交接过程中涉及的现金金额、重要票证数量、编号等以及其他需要说明的问题；2.每日的临柜人员登记过程中临柜人员印章不全，使检查人员无法判定临柜人员到底是一人还是两人，如根据登记情况则表明一个人临柜属违章操作。3.在检查其查库记录时，发现该营业部从1998年11月至1999年2月11日没有查库记录，违反了营业部主任按月查库及联社检查人员年底定期查库的制度。
2003年7月，人民银行阿勒泰地区中心支行对县联社金融统计工作进行了现场检查。检查发现的问题：1.现金统计归属错误，将服务业收入误归入商品销售收入。2.信贷收支季报有误差，信贷季报中“逾期类贷款利息”及“应缴存款准备金”无数据。3.累收累放报表上报人民银行生成文件内容数据有误，农户联保贷款累放数据错误。
2004年3月9日，人民银行福海县支行组成检查组对县联社营业部第一季度现金管理制度执行情况进行检查。检查组调阅了大额现金支付登记、审批、备案制度及相关登记簿、开户单位库存限额核定表、会计传票、分户账、余额表、开户单位账户开立资料及开户许可证副本等。检查中发现的问题：1.存在大额取款漏登记情况，共计2笔，金额18万元；2.超范围使用专用存款账户，且专用账户未经审批支取现金，共计6笔，金额12万元。
知识出处
《福海县农村信用合作社志》
出版者：中国金融出版社
出版地：2015
本书是福海县农村信用合作社的第一部志书，记述了几代平凡的福海信合人，通过存款、贷款、结算以及电子银行业务等，服务“三农”、服务社区居民、服务中小微企业。志书涵盖福海县信合事业发展的全过程，有失误、有成绩、有经验、有教训。读之则饱览全县信合事业发展的坎坷履历及辉煌征程；展现信合人辛勤创业，斑斓多彩的历史画卷；又可为后人探索信合事业的发展，研究金融价值规律，货币固定等价物流通中的利率杠杆作用，提供借鉴。此书作为一部金融业的资料性专著，则不愧为一部资政之书，定会起到“资治、存史、教化、育人”的功能。
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