新疆维吾尔自治区图书馆

1989年8月，农业银行阿勒泰地区中心支行从地区各县市抽调稽核业务骨干组成工作组，在全地区信用社中开展交叉稽核工作。
  1991年7月，原阔克阿尕什信用社副主任兼牧业外勤在移交账务时，发现该账总分不平，有贪污挪用现象。农业银行县支行和联社立即组织了5人查账小组，对该社副主任账务进行全面检查。检查发现该社副主任有错乱账、贪污、挪用公款现象，经联社研究决定：责任人退赔贪污、挪用公款，免予起诉，解除合同，予以辞退。
  1995年8月8日至11日，县联合社社会同人民银行福海县支行，农业银行福海县支行，稽核人员对喀拉玛盖乡信用社1994年的经营及业务状况进行全面稽核检查，检查发现：1.由于新科目归属调整（过去几个科目归成一个），同一科目贷款利率有不同的贷款浮动幅度。2.存借款计息差错比较多，尤其是牧业分站。通过检查计息，发现该社领导对牧业分站的管理缺乏业务指导。3.该社会计将12笔对公存款户的利息，共计1260元存入自己的私人账户。县联社稽核检查后，该存款当日退还。4.费用开支十分混乱，会计擅自开支公杂费、差旅费等各种费用，无任何人的审批，一手经办。针对上述问题，县联合社认为：该社主任有不可推卸的责任，平日没有抓好职工队伍建设，疏于对职工的思想教育，管理制度执行不严，属于严重失职。检查结束后，县联社及时形成《关于福海县喀拉玛盖信用社会计经济案件处理的报告》，上报农业银行阿勒泰地区中心支行纪检监察室。12月28日，农业银行阿勒泰地区中心支行作出批复：同意福海县信用联社对该员工的处理决定，免予起诉，解除合同，予以辞退。
  1996年4月16日，县联合社组织人员对农村信用社春耕备耕生产资金贷款用途进行检查，检查发现：阔克阿尕什信用社信贷人员擅自转移贷款用途，将规定发放的化肥、种子贷款转移发放为拖拉机贷款（6万元），根据金融系统纪检监察工作会议精神，结合“纠风”工作要求，对该信贷人员停发工资，发放生活费，所放贷款限期收回。
  是年5月16日，县联合社执行农业银行阿勒泰地区中心支行转发的《全疆部分农村信用社常规稽核实施方案》，组织人力，按照该方案提出的内容和要求，对辖内各信用社进行稽核检查。检查发现：阔克阿尕什信用社牧业分站信贷员有贪污、挪用公款行为。问题上报后，农业银行阿勒泰地区中心支行、农业银行福海县支行组成联合检查组深入检查，经查实，该员工已构成经济犯罪，移交司法机关处理。
  1997年3月，县联合社在对辖内网点进行常规检查时发现：喀拉玛盖信用社一外勤员工涂改住院发票1万元，解特阿热勒信用社出纳员短款。问题查实后，对上述两名员工分别给予开除职工队伍和开除留用察看1年的处理。解除喀拉玛盖信用社1名员工，原因为多报药费，从中弄虚作假，给予内部辞退。
  是年5月，县联合社对阔克阿尕什信用社账务进行清查，清查发现：该社一职工短款9115.32元，存款利息损失6248.29元，扯皮贷款44158.90元。问题核实后予以处理。
  11月12日，县联合社在人民银行福海县支行指导下组成自查小组，对县联社与农业银行阿勒泰地区中心支行信用合作科之间的资金往来进行了自查。自查结果：上划农业银行阿勒泰地区中心支行信用合作科统筹资金11115元（至1996年年初）。
  1997年是县农村信用社进行全面清理整顿的一年。是年，县联社按照上级文件要求，制定了《清理整顿工作实施方案》，辖内各信用社成立了清理整顿小组，清理内容：1.信贷资产清理，农业片见面率95%以上，牧业片见面率85%以上；2.做好内外账核对，对开户单位及个人的账务进行全面核实，与开户单位账务不符的逐笔逐户查清，核对无误，不允许出现内外账不符的现象。3.贷款呆账核销，充分利用中央和总行给予的优惠政策，进行取证核实，此项工作由各社主任亲自抓；4.全面摸清、正确反映信贷资产占用形态；5.对违规违章贷款进行全面清理。
  1998年8月31日，县联合社根据上级印发的《关于清理农村信用社自办经济实体及违规拆借资金有关问题的通知》要求，成立福海县农村信用社清理自办经济实体及违规拆借资金有关问题的领导小组，组长：王林，副组长：陈广凡（人民银行县支行副行长），成员：马忠山、杨江华、狄红。对辖内自办经济实体及违规拆借资金情况进行了全面清理。
  1999年1月15日，县联合社根据上级印发的《关于金融机构与所办经济实体脱钩有关问题的紧急通知》要求，在人民银行福海县支行大力协助下，对县联合社自办经济实体——福海县信用联社信达公司（又称综合公司）的账务进行了清理，清理结果及时上报地区农金科。
  1999年4月10日，县联合社稽核股对辖内网点现金库存、重要空白凭证、利率执行及账户管理情况分别进行了检查，检查结果：1.库存现金。全辖10个营业机构，查库7个，即喀拉玛盖信用社、齐干吉迭信用社、城关信用社、阿尔达信用社、解特阿热勒信用社、阔克阿尕什信用社、联社营业部，查库金额为26.1万元，所查库款均相符，无长短款、白条抵库或挪用库款现象，未查库网点有市场储蓄所、永安西路信用分社、解乡九大队信用分社。2.有价单证（贷款抵押存单等）。抵押存单库的检查数为58万元，其中解特阿热勒信用社8.9万元、城关信用社11.6万元、齐干吉迭信用社5.5万元，阔克阿尕什信用社3.9万元、联社营业部15.9万元、喀拉玛盖乡信用社12.2万元，均与账面数相符。3.重要空白凭证。全辖重要空白凭证余额19417元，即解特阿热勒信用社1182元、喀拉玛盖信用社1337元、城关信用社198元、齐干吉迭信用社2926元、阔克阿尕什信用社1924元、联社营业部11850元。在检查中发现乡级独立核算信用社和阿尔达信用分社均能做到表外科目真实反映，如领用登记、使用及时销号，做到账实相符，无丢失现象。对联社营业部的检查中发现存在领用登记有误，销号不及时，不认真等现象。4.利率执行情况。经查，没有发现擅自提高或下调利率现象，均以人民银行公布的基准利率为准，贷款利率上浮掌握在40%以内。5.账户管理。经查，办理账户许可证较全面、较认真的社有联社营业部、喀拉玛盖乡信用社、城关信用社，其次是解特阿热勒信用社、阔克阿尕什信用社，齐干吉迭信用社与阿尔达信用分社在这方面工作做得比较差，无证开户现象严重。
  1999年6月16日，县联合社对辖内网点1999年上半年管理费及固定资产情况进行了检查。
  （一）管理费检查情况
  1.联社部门管理费上年结转数-181435.57元。其中印刷费-480元、业务招待费-5518.8元、邮电费-687.5元、职工工资-96705.03元、职工福利费-9139.96元、职工培训及教育费-979.28元、工会经费-1305.71元、劳动保护费-2280元、劳动保险费-3430.44元、待业保险费-652.85元、公杂费-1.86元、差旅费-4792.28元、取暖及降温费-1575元、其他-61987.28元。2.管理费收入为50951.63元。1998年度全辖提管理费，1999年上划。3.管理费支出1999年上半年合计为29787.71元，其中：（1）上划农金科管理费10190.33元；（2）提1998年度职工福利费7952.56元；（3）提1998年度职工培训及教育费852.06元；（4）提1998年度职工工会经费1136.08元；（5）提1998年度职工养老金9088.64元；（6）提1998年度职工待业保险费568.04元。4.联社管理部门截至1999年6月底管理费的余额为-160271.65元。
  （二）固定资产情况
  县信用联社管理部门从没有用管理费购置固定资产，所有固定资产都同营业部一起核算。从1999年起，所有的费用都与营业部在一起。因此，不存在固定资产增减情况。
  1999年6月25日，县联合社稽核股对辖内各网点进行稽核检查，稽查内容：固定资产、应付应收账款、安全保卫工作、会计凭证、账表和利率等，稽核检查结果如下：
  （一）固定资产检查情况
  1.齐干吉迭信用社固定资产账面余额114822元，该社固定资产占款均在房屋上，经查：固定资产明细不清，在固定资产登记簿中，应分设办公用房和宿舍，在登记时未能分开。2.阔克阿尕什信用社固定资产账面余额46847.57元，经过检查发现宿舍项目中有5099.57元的保险柜款在内，而且该保险柜实物也不存在，因此账实不符5099.57元。
  （二）应付账款
  账面余额35万元，本次只查了齐干吉迭信用社1.62万元、阔克阿尕什信用社2.44万元、解特阿热勒信用社2.96万元和喀拉玛盖信用社6.62万元，计13.65万元。还有联社营业部和城关信用社21.35万元没有检查。对4个信用社的检查情况：1.齐干吉迭信用社应付账款余额16231.72元，其中上交管理费费用9104元，本社职工挂钩工资5888.11元和上年工资结余1239.61元，经查该社对该科目使用得当，无乱用乱存的现象。2.解特阿热勒信用社应付账款余额29626.31元，其中上交管理费等费用17893.25元、存款奖18.05元、待付基建款2758.69元，属1990年建办公室时未结付款，其他应付账款7066.32元，未查明挂账原因，其余款项是1998年年底所提费用，属合理挂账，该科目总分相符。3.喀拉玛盖信用社应付账款余额66160.38元，其中应上交管理费用42146.71元，企业基金733.64元，固定资产变卖收入10207.89元，会员会费479.90元，提取维修费10010.88元，1998年所得税2581.36元，经查总分账相符，但有不合理挂账，如固定资产变价收入10207.89元、维修费10010.88元和企业基金733.64元，应转入相应的科目，其余均符合挂账要求。
  （三）利率的检查
  利率的检查包括利率执行和利息计算两个方面。在利率执行方面除牧业外勤不能按时接到利率调整时间、准确执行利率调整政策外，没有搞上下浮动利率的现象；利息计算方面，虽然在第一季度稽核检查时发现并提出纠正措施，但在这次检查时仍有计算差错，而且还比较多，如齐干吉迭信用社和阔克阿尕什信用社，上次的计息差错多退少补工作还没有结束，新的计息差错又出现。
  （四）会计凭证、账表及各种登记簿检查
  对齐干吉迭信用社检查中发现有科目日结单不填写日期、费用传票后附的发票上不盖附件章、传票装订不整齐、挂失无登记、会计档案中缺少总分账和当年报表资料等现象。
  1999年8月，人民银行福海县支行及联社稽核股组成检查组，对辖内各网点内控制度执行情况进行了检查，检查结果：1.有部分社主任不能按月坚持检查（三库）或检查不彻底、不全面；对辖内各项业务、凭证、账簿不能定期按顺序检查；对该社本年度各项任务指标完成情况没有按月考核检查，任务完成情况心中无数。2.不能坚持会计出纳制度。个别信用社会计、出纳仍有不按制度办理业务，不按规定销号、记账、结账的现象，失去了会计、出纳互相制约的作用。3.不能坚持统一会计记账制度。有些社会计记账不能统一使用蓝黑色钢笔，而是铅笔、圆珠笔、黑色钢笔、蓝色钢笔混合使用。在记账方面，记账要素不全、不明了，不是少了日期就是少了凭证号或者漏记对方科目。4.不坚持“四双”制度。有些信用社在检查中发现有单人临柜，单人出入库；经办的业务不经复核就离柜或虽然复核，却不在凭证、账簿的复核处盖章，视同无人复核。5.重要空白凭证管理松懈。在检查中发现有些社只有重要空白凭证登记簿，没有会计科目表外账，不符合规范要求。
  2000年2月21日，县联合社组织人员对阔克阿尕什信用社财物费用进行检查。检查中发现：财务费用严重违规，无视费用管理制度，有严重超标准违规行为，主要问题：1.2000年1月至2月业务招待费列支4笔，金额为1365元，而此项费用中1250元是1999年业务招待费，故属于当年费用未进当年损益，影响次年的成本核算，1999年全年招待费仅有1790元。2.2000年1月7日差旅费中列支1999年年终决算差旅费510元，该信用社主任家在县城，却和会计两人报差费、加班费另报住宿票等，此项属于超标准、重报现象。
  2000年6月，县联合社业务检查组对齐干吉迭信用社进行业务检查，检查发现的问题：1.支取款14笔传票后面无人签字或冒名签字，金额6743元。另有8笔暂存款还款人不清，金额6082.43元。2.老股金账调整无余额后，仍在不断地从提出的应付利息中支付老股金本息，部分传票后面没有附件。3.存在从业务周转金中支款的现象。
  2001年5月11日，县联合社根据上级印发的《关于对农村信用社现场检查工作的安排意见》要求，联社领导专门召集全辖信用社主任、信贷员、会计召开会议，成立专门检查组，对各信用社进行实地检查，检查内容主要为1997—2000年年底农村信用社新增不良贷款，各信用社会同联社检查人员对每笔贷款、每张借据、合同进行认真细致的检查，不走过场，查明原因，逐户落实。经过20多天的检查摸底，全辖截至2000年年底各项贷款余额为1345万元，其中不良贷款余额1248万元，占贷款总额的92.78%。造成沉淀贷款的原因有以下几种因素：1.福海县前几年以种植甜菜为主，大量的甜菜种植，需要的贷款量也逐年增大，到2000年甜菜停种，糖厂破产，而且1998年的甜菜款及运费没有及时足额兑现，特别是1999年的甜菜款一部分兑现，一部分是以实物、砂糖、塑料袋、麻袋等以高价兑现给农户，给信用社的贷款收回增加了难度，收回率相当低，仅此一项贷款沉淀200多万元。2.跨区贷款较为严重。由于种植业的调整，各乡农牧民跨乡承包土地，在他乡种地贷款。受市场价格因素的影响，当年贷款不能及时归还，再加上信用社信贷员催收力度不到位，使这些贷款沉淀下来。3.贷款手续不健全，特别是担保贷款，对担保人未催收，致使担保人失去了担保的连带责任，其次有些贷款手续不齐全，重新落实的贷款有70万元。4.统贷贷款难以落实。福海县自1992年以来形成大量的统贷统结以及政府部门干预贷款，从1997年至2000年此类贷款逐步重新落实到户100万元，截至2000年仍未偿还。5.信用社职工内部贷款较为严重，主要是催收力度不够，不能按时归还。目前仍有13万元未归还。6.越权贷款个别社较为严重，不能按“三查”制度执行，有自批自贷的现象。7.落实联社公司贷款，联社1993年开办经济实体，1996年停办后，有70万元贷款，公司应收账款落实贷款20余万元。通过实地检查，找出了贷款沉淀的根源。
  是年，人民银行福海县支行、县联合社稽核人员对原城关信用社和喀拉玛盖信用社进行了联合检查，检查发现：1.原城关信用社建北路分社办公室的建造无发票，2000年年底的传票一直未装订，并且仍有1万元未付清的账挂账；2.在检查贷款清收时，先收本，后收息，这违背了贷款通则，责令补回应收贷款利息；3.喀拉玛盖信用社利息计算错误较多，责令其应收的要补收，应退的要补退。
  2002年3月，县联合社稽核人员对全辖贷款业务进行全面检查。检查发现，2001年年末的975.27万元不良贷款存在以下问题：1.跨区贷款45笔，金额98.5万元。同一贷款人在多社贷款27笔，金额12.3万元。统贷贷款未落实到户的贷款5笔，金额18万元。以贷收息贷款12笔，金额4.7万元。职工亲戚贷款14笔，金额5.6万元。职工介绍贷款3笔，金额1.3万元。信用社职工个人贷款7笔，金额3.2万元。2.对全辖不良贷款逐笔进行责任认定审计，共有18人，金额327万元。3.对全辖跨区不良贷款实行委托管理办法，逐笔委托给全辖职工。
  2003年7月，县联合社对辖区各网点重要空白凭证实行双重销号制度执行情况进行检查，按照制度规定，重要空白凭证首先由各网点会计自己销号，而后县联社稽核人员按季度到各网点再次销号。检查中发现：1.联社营业部、阔克阿尕什信用社在收贷凭证作废后，有第三联（回单联）未收回的现象；2.个别社存在销号时不认真。
  是月，县联合社决定喀拉玛盖信用社齐干吉迭分社撤并到阔克阿尕什乡信用社。7月21日，联社派出审计小组，对齐干吉迭分社的所有贷款、股金、单位存款户及储蓄存折户逐一核对。清查审计工作7月31日完成，形成书面汇报材料。
  是年9月，县联合社就第二季度现金管理情况进行检查。检查中发现：1.在结算收费方面存在有差错现象；2.存在超范围使用专用存款账户的情况。如水费专用户，开出现金支票的用途是备用金；3.存在对未经人民银行年审的账户办理结算业务的情况，此种情况共有8个账户。
  2003年10月31日至11月4日，县联合社对全辖贷款管理情况尤其是贷款利率执行情况进行了检查，检查发现：各信用社均不同程度存在违反贷款管理规定的情况，在发放贷款过程中未按规定利率执行，对国家利率政策的理解存在偏差。检查出的问题：1.有3笔1年以上的贷款利率执行错误；2.有部分贷款借据上漏盖贷款单位印章和经办人员或信贷人员印章；3.贷款用途内容不详细、太笼统，不是根据发放贷款的真实用途填写；4.贷款借据还款方式栏有未填写的现象。
  2003年11月9日至21日，县联合社为了保障和促进各项业务的发展，强化和规范会计管理工作，成立会计工作检查小组，依照《会计法》《支付结算法》《现金管理暂行条例》《人民币银行结算账户管理办法》对全辖各营业网点会计工作进行了检查。
  是年11月，根据上级印发的《关于做好2003年度新疆农村信用社年度决算工作的通知》精神，县联社稽核股组织相关部门人员对全辖8个信用社、储蓄所、营业部进行了会计账务核对、现金库存核对、重要空白凭证核对检查。检查中发现：1.股金账户存在未及时登记卡片账的现象；2.存在106表外科目2笔未记账，账表不符；3.存在存、取款凭证有漏登票面的现象；4.储户填写凭条大写不规范，未严格审查凭证；5.存在大额存、取款有未审批的现象；6.会计账本有未盖复核章的现象。
  2004年6月10日至7月5日，县联合社为规范会计制度的执行，强化内控管理，联社派出检查组对辖内网点开展会计信贷常规检查。检查发现：账目中普遍存在户名不符、凭证大小写金额不符、大额信贷主任未签字、凭证要素不全、储户未签字等现象，其中喀拉玛盖信用社6笔，解特阿热勒信用社8笔、阔克阿尕什信用社5笔、营业部5笔、团结路信用社5笔、建北路分社3笔、市场储蓄所2笔、城关信用社3笔。
  2004年7月23日，县联合社就上半年稽核工作作出总结，总体情况有进步，发现问题：解特阿热勒分社12处，喀拉玛盖分社12处，阔克阿尕什分社11处，联社营业部9处，信贷部3处，团结路分社13处，市场储蓄所5处，城关信用分社3处，建北路信用分社4处。
  2004年12月2日，人民银行县支行组织人员对解特阿热勒信用社支农再贷款进行现场检查，检查发现：1.11月，该社用于支农再贷款累计发放农户贷款187万元，没有建立支农再贷款农户卡片账。对已收回再贷款农户卡片账没有及时抽出卡片；2.未按照《再贷款操作规程》第三十条规定操作，没有设立专人负责，造成对支农再贷款农户卡片账不能及时记录、更新。
  2005年2月6日，县联合社审计部按照《2005年稽核工作计划及实施方案》要求，对辖内5个营业网点、2个部门第一季度经营业务进行全面审计。检查中发现的问题：1.查库登记簿中网点主任未按规定时间查库；2.印章登记簿有未及时登记现象；3.存在账簿、会计报表归档未及时编号及会计档案登记簿上未及时登记现象；4.挂失申请书有客户未签字，无处理日期现象；5.开户申请书要素不全，如开户银行未盖公章，经办人未签章，未填写审核意见；6.贷款申请书户名与身份证不符，特别是少数民族姓名无父姓现象；7.办理农户贷款借款申请书填写内容不全面，无还款来源，联保贷款有夫妻财产共有人签字现象；8.存在借款借据未及时放入贷款档案和编顺序号现象。
  是年3月31日，县联合社审计部根据人民银行下发《关于开展人民币结算账户检查核实工作的通知》的文件要求，对全辖5个营业网点进行检查。
  是年6月12日至25日，县联合社对上半年的信贷业务进行检查。检查发现问题；1.农户小额信用贷款额度提高至3万元，较好地满足了农户备耕资金需求。全年县联社累计发放农户小额信用贷款29.3万元，是年首次发生呆滞农户小额信用贷款1.6万元。2.联保贷款存在财产共有人未签字现象，种植、养殖业贷款规定还款期限不合理，各社均核定为3年期。如种植业一般为一年期，养殖业一般在2～3年。3.对辖内所有贷款实行分片包干，责任到人的贷款进行检查。发现对大额贷款没有做到一户一策，对“赖账户”、“钉子户”没有及时依法起诉。
  是年12月6日，县联合社审计部根据阿勒泰银监分局和人民银行阿勒泰中心支行要求，对股金情况进行了认真细致的检查，检查面100%。福海县入股信用社共4个，截至2005年11月30日，股金余额1308万元，比年初增加344万元。其中营业部369万元，解特阿热勒信用社252万元，阔克阿尕什信用社388万元，喀拉玛盖信用社299万元。
  2006年1月，县联社组织人员对全辖网点及综合股2005年度会计决算进行全面检查。检查的内容包括：决算真实性，经营真实性（包括资产的检查、负债的检查、资产负债共同类检查、所有者权益的检查、表外科目的检查），盈亏情况真实性，决算报表的真实性。检查发现存在的问题：1.综合业务部2003年12月31日一笔贷款23700元，于2005年12月31日到期，因计算机不做调整，故于2006年1月2日会计账务调整形态。2.解特阿热勒信用社呆滞贷款26笔，金额17万元，2005年未发催收通知单；喀拉玛盖信用社呆滞贷款4笔，金额1.1万元，2005年未发催收通知单；阔克阿尕什信用社呆滞贷款151笔，金额52万元，2005年未发催收通知单；综合业务部不良贷款49笔，金额42万元，2005年未发催收通知单；3.2005年贷款收回情况：县联社要求2005年年末贷款利息应收尽收，故未提应收未收利息。检查发现各网点并未做到贷款利息应收尽收，原因是2005年畜牧业价格偏低，农产品销售困难，导致贷款不能如期归还。共查出应收未收利息6万元。
  1月12日至2月21日，县联社组织人员对辖内网点账务进行常规稽核，稽核内容：各网点总账、分户账、报表及有关登记簿。稽核中发现的问题：1.团结路分社2653科目总分不符2440.20元，原因是中心机下传数据出错，致使资料打印不全，会计人员未及时审核，至检查日仍未发现；2.解特阿热勒信用社2005年12月8日收贷凭证大写错误2笔；3.喀拉玛盖信用社2005年11月24日至2006年1月18日客户票据回单签收登记簿未做签收登记；4.阔克阿尕什信用社储蓄挂失业务办理程序不正确，登记簿登记内容不全面，无挂失人身份证复印件。针对以上查出的问题给予各网点经办人300元经济处罚。
  2007年3月，县联社稽核部门对辖内4个网点进行了常规检查，检查中发现的问题：1.根据银监局要求，每季度应召开案件警示分析例会，部分网点没有做到；2.信贷部贷后调查报告不全面，部分贷款无调查报告；3.解特阿热勒信用社营业室门A、B钥匙交接不清楚，交接时未注明交接A或B钥匙；4.2007年1月、2月银企、银银对账单收回率达到92%，部分社对账单发放后企业没有及时送回，按要求每月对账单收回率必须达到100%，不能及时收回要说明原因。
  2007年10月19日至12月11日，县联社稽核部门对辖内网点进行常规检查，检查中发现的问题：1.股金底卡账未按月核对，账页使用不规范，用活期储蓄存款账页登记；2.2007年发出贷款催收通知书，部分无信用社公章及信贷员私章；3.会计凭证顺序装订不对，没有按科目大小，先现金后转账，先借后贷顺序装订，附件归放有误，如1011科目等，会计凭证事后监督没有盖章；凭证有漏盖办讫章情况；挂失手续费附件不全，无挂失申请书；4.会计主管当日传票不能在次日及时装订，不能做到日清月结；5.2007年10月27日形态调整柜员未制传票；6.手工销号收贷凭证、借款借据未做到当日销号。
  2008年9月，根据阿勒泰银监分局《关于做好2008年案件防控工作有关问题的通知》要求，县联社稽核部对各网点进行了检查，此次检查的主要内容和采取的措施：一是对检查对象的各项管理工作、业务工作，采取调阅有关资料和档案的办法进行核查；二是核查网点现金库款、重空、各类登记簿，要求达到内部资金和内外账务相符；三是对开户单位存款或资金往来，以及其他银行的同业和联行往来等情况进行检查。检查中发现的问题：1.各类登记簿填制不规范、有涂改现象；2.大额取款存在主任未审批现象，如营业部；3.存在凭证审核不认真、要素填制不全的现象；4.对公单位账户名称有与人民银行核准账户名称或印鉴卡片不符的现象；5.信贷档案移交未使用一式两联的信贷档案移交清单；6.信贷档案资料中未及时登记还款记录；7.未按季度将贷款五级分类结果放入贷款档案资料中。
  2008年10月27日至12月8日，根据上级印发的《关于开展农村合作金融机构案件专项治理“回头看”深度排查的通知》要求，县联社组织人员对全辖5个营业网点、风险管理部、客户部各项业务进行了检查。检查中发现的问题：1.客户部贷后检查报告内容变化不大，存在延续前期检查报告内容问题，而且检查报告未反映出借款人贷后资金运用、经营以及资金流转情况；2.喀拉玛盖信用社调阅了6卷信贷档案资料，均无接交人与监交人签章；3.风险管理部未制定不良资产清收盘活计划，未建立不良贷款责任追究制度；未建立不良贷款台账；部分贷款催收不及时，贷后检查工作不及时；4.存在库存现金超限额现象，各社均存在类似情况；5.营业部手续费收入凭证登记不明确，从凭证上无法分出收取的手续费是何种手续费。
  2009年3月，县联社抽调审计部、信贷部、网点主任成立检查组，对第一季度各项业务进行全面审计。审计中发现的问题：1.库存现金存在超限额现象，如团结路信用社2009年2月9日库存超限额；2.内外账务对账率情况：喀拉玛盖信用社2009年1月、2月未及时收回该社签发的对账单回单，勾兑人未签章，内部账务错账更正有误；阔克阿尕什信用社0级清算户未勾兑，未签章；3.账户管理使用不规范；4.会计资料打印、装订不规范；5.其他应付款科目清理不及时，如喀拉玛盖信用社不动户挂账6784.22元，无明细，挂账时间较长；6.登记簿管理使用不规范，未及时登记；7.个人结算户申请书有存款人未签字现象；8.审查、审批表填写不规范。如阔克阿尕什信用社2009年3月3日发放一组6户联保贷款，每户5万元，贷款审查、审批表无审查审批意见；9.发放贷款合同审查审批表填写不规范；10.不良贷款催收不及时，贷后检查过于简单；11.贷款资料管理不规范。
  2009年8月3日至8月7日，根据自治区联社转发的《中国银监会办公厅关于农村中小金融机构借冒名贷款风险提示的通知》要求，县联社抽调审计、信贷部门人员成立检查组，由监事长带队，对客户部、阔克阿尕什信用社、喀拉玛盖信用社、风险管理部进行了借冒名贷款专项检查。重点检查网点的全部不良贷款，对企业、自然人、农户前100户贷款进行抽查，对个别重点客户进行电话、上门询证调查。检查组共抽查三个办理信贷业务的网点前100大户计200余户，其中电话询问138户，上门亲自询证78户，抽查结果：没有发现冒名、借名、假名贷款。
  2009年9月，县联社审计部对营业部、团结路信用社、城关信用社、风险管理部经营业务进行了常规审计、检查，审计面80%。审计检查中发现的问题：1.营业部收取发放贷款手续费不正确，如发放自然人贷款，收取标准按农户贷款5元收取；2.营业部收取2008年发放扶贫贴息贷款利息计算错误；3.营业部对账单发送收回登记簿部分未登记收回日期；4.团结路分社记账摘要不规范，转账记账无摘要；5.团结路分社应解汇款清理不及时；6.团结路分社2009年5月明细账装订顺序有误。
  是年11月，县联社审计部对辖内5个营业网点、2个部门第四季度业务进行全面审计、检查，审计面100%。审计中发现的问题：1.营业部存在收回对账单回单加盖预留印鉴与实际预留印鉴不符现象；2.阔克阿尕什信用社开户单位喀乡林业管理站，印鉴卡上登记为林管站；3.阔克阿尕什信用社账簿、会计报表的归档未按要求编号，并未在会计档案登记簿上及时登记；4.喀拉玛盖信用社开办卡业务审核不严，卡特殊业务统计表未随传票装订；5.城关信用社传票要素不全；6.城关信用社会计凭证档案盒内容与实际传票封面内容不符，如2009年10月30日至31日传票；7.阔克阿尕什信用社贷款到期前15日内及逾期5日内未及时签发贷款到期通知书，逾期贷款逾期5日内未向客户和担保人发放逾期本息催收函及履行连带保证责任通知书；8.喀拉玛盖信用社信贷员未按规定对出现逾期、欠息、五级分类降级等风险预警的客户在当期及时进行检查；9.风险管理部贷款档案管理不规范，贷款档案中还款记录未及时登记，起诉贷款资料未放入贷款档案中。
  2010年3月，县联社审计部按照《2010年审计工作计划及实施方案》要求，对辖内5个营业网点、2个部门第一季度经营业务进行全面审计。检查中发现的问题：1.登记簿中存在应签章处而未签章现象；2.印章登记簿有未及时登记现象；3.存在账簿、会计报表归档未及时编号及会计档案登记簿上未及时登记现象；4.挂失申请书有客户未签字，无处理日期现象；5.开户申请书要素不全，如开户银行未盖公章，经办人未签章，未填写审核意见；6.贷款申请书户名与身份证不符；7.办理农户贷款借款申请书填写内容不全面，无还款来源；8.存在借款借据未及时放入贷款档案现象。
  2011年3月，县联社审计部按照《福海县农村信用合作联社2011年审计工作计划及实施方案》《福海县农村信用合作联社2011年案件防控工作计划》要求，对辖内营业网点、部门2010年经营业务中检出问题的整改情况进行落实检查，检查面100%。检查中发现的问题：1.存在储蓄挂失申请书中挂失经办、挂失复核、解挂复核、解挂授权主管未签章现象；2.存在传票、报表装订不规范现象；3.存在大额存、取款网点主任未审批现象；4.开立个人结算户存在开户人姓名与存款人本人身份证号码不一致现象；5.存在未按要求及时发放贷款催收通知单以及未进行贷后检查现象。
  2011年11月，县联社审计部按照《福海县农村信用合作联社2011年审计工作计划及实施方案》要求，对辖内5个网点第四季度业务进行全面性检查，检查面100%。检查中发现的问题：1.存在开户未填写身份证号现象，如2011年8月25日；2.存在手工填制传票要素不全现象，如2011年9月8日2622-1-78账户转账借方传票；3.存在大额现金支付超权限审批现象，如2011年8月24日；4.挂失登记簿存在要素不全、登记不规范现象，如2011年7月19日；5.存在未做身份核查现象，如开立个人结算账户申请书自2011年11月19日；6.明细账的装订不符合要求，无账页目录，未及时按要求归档登记；7.贷款业务经济状况和信息采集表填写不完整。结算账号、开户社名称、客户经营收支情况，负债情况均未填写。
  2012年5月，县联社审计部按照《福海县农村信用合作联社2012年审计工作计划及实施方案》要求，对辖内网点上半年业务进行常规检查，检查面100%。检查中发现的问题：1.存在客户签名与开户名不符现象，如2012年3月7日；2.存在开卡未做身份证核查现象，如2012年3月11日；3.股金转让协议要素登记不全，如转让人、接收人的地址、账号、日期；4.存在储蓄挂失申请书存在未签章现象，如2012年5月15日，存折挂失，处理结果、授权柜员、银行签章均未签章；5.存在大额支现未登记身份证号现象，如2012年5月14日，玉卡支现263000元；6.存在未落实实名制的现象，如4月9日；7.存在未按规定对于出现逾期、欠息、信用等级降级等风险预警信号的客户，客户经理、信贷员必须在当期及时进行跟踪检查的现象；8.未按规定定期检查结果反馈出现预警信号时，填写《风险预警信号处理表》，并及时撰写《信贷风险预警报告》；9.存在未按贷后管理规定向客户发放到期通知书的现象。
  是年11月，县联社审计部按照《福海县农村信用合作联社2012年审计工作计划及实施方案》要求，对辖内网点上半年业务进行常规检查，检查面100%。检查中发现的问题：1.存在存款余额对账单回单印鉴与预留印鉴不符现象；2.门柜系统存在客户姓名与户口本、身份证核查不符，如6月25日；3.存在网点主任未按规定进行查库的现象，如9月未按周进行查库，未将代保管抵（质）押物品纳入查库的范围；4.股金证挂失存在户名不符的现象，如7月7日；5.存在未落实实名制的现象，如9月11日开折业务；6.大额取款，客户未签字，未登记身份证号，如6月25日；7.存在贷款档案移交不及时的现象。