新疆维吾尔自治区图书馆

柜员办理业务必须严格执行“农村信用社会计、出纳基本制度”、“现金管理”、“储蓄管理条例”、“信贷管理”等有关规定，做到凭证合法、手续清楚、责任分明。日间办理业务、收付款项时，必须坚持“现金收入”先收款后记账，“现金付出”先记账后付款，转账业务先记“借”后“贷”的原则。现金业务坚持一户一清，并逐笔记录票面明细。收入现金超过5万元或存入、兑换零辅币数量较大时，主管人员要协助清点。柜员现金箱必须上两把锁，主管会计、前台柜员各保管一把，每日上班由主管会计、柜员同时开箱，下班轧库后同时上锁。现金库由各前台柜员自行保管，现金调拨通过主管会计进行。主管会计每周至少要对柜员的现金库进行一次检查。柜员每次领用重要空白凭证不超过两本，并及时录入计算机管理，使用凭证必须逐笔进行销号。受理审查凭证，必须按《票据法》《支付结算办法》等有关规定进行，做到真实、合法、有效。办理结算业务查验经办人身份证，支票折角核对印鉴，他行票据收妥抵用、借方凭证必须实时记账，做到不垫款、不透支，确保资金安全。柜员当天业务处理完毕后方能办理正式签退，柜员临时离岗，须办理临时签退手续，印章、重要空白凭证和现金入箱加锁保管。谨慎办理抹账、冲账交易和挂账处理，柜员必须经由主管人员审查授权后方可进行抹账处理和错账冲正。抹账或冲账时，应在原凭证上用红字注明抹账或冲账交易的凭证号，经主管人员签字后，在有关登记簿上进行序时登记。对因冲正账务而造成的错账款要分清原因，分别处理，需要挂账的在上报联社批准同意后方可挂账，并在有关登记簿上详细记载挂账金额、挂账原因和处理结果等内容。各社要根据实际情况，对柜员主要负责的业务事项进行分工，以明确责任。主管会计每月至少进行一次账、表、证及抵（质）押物品的核对，确保账务“六相符”。坚持轮岗制度，按照促进和提高服务质量、工作效率的原则，应做到每半个月交流轮换柜员岗位一次。各柜员的操作密码必须各自保密，并不定期更换，但一个月不得少于一次。发现差错不论大小均应及时报告，按规定处理。主管会计或柜员调休须办理相关业务交接，修改操作密码，对大会计登录要有接班人员设置新的登录密码，并做好交接登记，人员变动按有关规定办理。
  柜员保管使用登记簿分工，前台柜员有价单证、抵（质）押物保管登记簿（主柜员）；临柜登记簿；重要空白凭证逐日销号登记簿；本代他登记簿；储蓄挂失登记簿；大额现金报备登记。
  主管会计（后台柜员）人员交接登记簿及短期代理登记；查询查复登记簿；他代本登记簿；计算机工作日志；会计差错登记簿；印章保管使用登记簿；款项交接登记簿；协助查询冻结扣划登记簿；重要空白凭证保管、领用登记簿；会计档案登记簿；会计档案调（查）阅登记簿；会计账务核对登记簿；低值易耗品登记簿；查库登记簿；押运登记簿；单位开销户登记簿。