新疆维吾尔自治区图书馆

会计电算化系统软件开发应用必须符合本制度规定。会计部门与科技部门分工负责。与信用社会计业务有关的软件必须由会计部门提出需求，科技部门据以设计应用软件，并经会计部门测试认可后方能使用。系统的设计和开发必须坚持“统一规划、分工协作”的原则，符合会计业务规定和要求，具有数据真实、安全、可靠，防弊防错和实时监督的功能，同时要有不同级别的保密装置。应用系统软件的开发必须遵循软件规范，逐项编写书面文件，提供功能说明书和业务操作说明书。应用系统软件开发完成后，会计、科技及有关部门要共同确认，鉴定验收后才能正式投入会计业务使用。应用电子计算机记账的信用社，由会计部门或会计主管负责组织电子计算机处理会计业务的各项工作。
  凡要求输入计算机开销账户、冲账、删账、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等，均须根据会计主管批准办理（储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销账户）。
  电子计算机记账数据输入，必须由指定的操作员办理，非操作员不得输入任何数据。数据输入必须依据合法有效凭证，调整账户信息（包括差错更改）必须根据会计主管签发的书面通知书输入。操作员不得自制凭证上机处理，更不准无凭证进行数据输入。各项业务必须实时处理。由电子计算机自动生成的凭证（利息凭证），其转账数据必须指定人员复核，并核对份数、金额及平衡关系。对红字凭证，输入时按同方向负数处理，用“-”表示，并在摘要栏打印冲账代码。
  应用电子计算机记账的信用社，应根据电子计算机处理业务的特点，合理调整劳动组织，明确岗位职责和业务处理权限。系统管理人员，有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得安装与本社业务无关的程序和数据。一般操作人员在规定业务范围内负责录入账务数据及进行账务查询。复核人员，复核操作业务并进行查询，负责本柜组的账务核对。
  会计业务的操作人员必须经过上岗前的业务、技术培训。必须严格按照规定的权限进行操作，操作员与复核员必须交叉，不得越权处理会计业务。操作人员使用的个人密码，必须严格保密并定期更换，防止失密。