新疆维吾尔自治区图书馆

1.起草审计报告。《审计报告》是审计组向派出机构提交的工作报告。根据现场审计阶段的审计记录和内查外调的证据，依据有关方针、政策、法规、制度确定性质，如实写出审计报告。审计报告主要内容：
  （1）实施审计的基本情况，包括审计依据、审计内容、范围、审计期、现场工作时间、审计方案的执行和调整情况等；
  （2）被审计单位的基本情况，包括内部组织结构、经营方针、经营状况、内控状况、前一次审计的情况等；
  （3）审计查出的问题事实和审计组作出的结论；
  （4）根据法律法规和有关规章的规定，确认责任，提出拟作出的罚款处理、纪律处分、其他处理建议和工作整改意见；
  （5）被审计机构意见、审计组成员签字、审计部门意见、审计负责人和主管领导审阅签字；
  （6）报告以事实为依据，全面反映审计查出的问题，并作出客观、公正的评价，包括被审计机构对审计评价的认知态度。
  2.征求意见。对报告中所列问题，向被审计机构发送《征求意见书》，被审计机构必须在10个工作日内书面反馈意见，并据此分析后修订审计报告，逾期不反馈意见视为同意。每次审计终了，审计组必须写出一式三份的审计报告，由被审计机构和有关主管人员共同签章后，一份交被审计机构、一份交派出机构、一份呈报上一级审计部门留存。审计中发现的重大问题，审计组必须写出专题书面报告，逐级上报。
  3.审计报告定稿。审计报告一般应由主审人负责起草，也可由主审人在审计组成员中指定专人起草，由主审人和组长定稿并共同签署。
  4.审计报告时间要求。审计报告一般要求应当在现场审计工作结束后5个工作日内完成。
  5.审计报告审定。审计组将审计报告及审计整改意见书、审计监督决定等附件一同上报审计部门负责人；审计部门负责人根据审计组提交的审计报告、审计整改意见书和审计监督决定进行审核并签署意见，报同级联社主任或主管主任审批。