新疆维吾尔自治区图书馆

2007年1月26～30日，自治区联社对县联社2006年年终决算真实性和高管人员任期经济责任进行现场审计。审计组对检查出的问题提出了整改建议，县联社逐一进行了整改。4月17日至5月15日，自治区联社根据案件治理工作安排，对县联社开展案件专项治理“排雷”行动，通过对全辖六家营业网点岗位组织控制、授权授信、信贷资产管理、财务会计管理、计算机系统管理等主要业务和重要操作风险控制环节“排雷”，检查县联社在资产、负债、所有者权益、财务管理中没有重大的违规问题，但在经营管理的部分环节及业务操作中存在不规范的问题，如存放同业的款对账不及时；对报损的固定资产未及时清理；银企对账单收回率达不到100%；基层网点负责人查库次数达不到联社的规定；贷款档案资料要素填写不全；贷款分类认定操作程序不正确；质押合同的签订和使用不规范；企业贷款资料缺少报表、贷款卡等。联社针对查出的问题逐一进行了整改。
  2009年，自治区联社审计组对县联社2008年决算以及2009年度信贷、会计财务进行专项检查。检查组查出问题32条：（1）查库登记簿内容记录不全；（2）出纳长短款未按规定处理；（3）年末内部账务未进行全面核对；（4）应收款、应付款等过渡性资金未及时清理；（5）费用列支不合规；（6）未使用自治区联社统一制式的股金入股协议书、转股协议书、退股协议书；（7）信贷档案未编号、未按顺序放置；（8）未按自治区联社批复“贷款期限要求不应超过质押存单最近到期期限”执行；（9）抵押两证不全、超抵押率；（10）单户贷款超监管指标；（11）客户吴某担保能力不足；（12）展期不合规；（13）抵押登记不规范；（14）未出具审查报告及会议纪要；（15）未建立手工损益类账务明细账；（16）会计检查辅导员配备不足；（17）挂失业务办理不合规；（18）县联社固定资产房屋有土地使用证无房产证；（19）营业费用子科目归属使用错误；（20）入股及退股手续不符合规定；（21）非信贷资产未按季做分类；（22）办理储蓄开户业务，未按自治区联社关于新版储蓄业务凭证的使用说明完整填写；（23）股金卡片要素登记不全；（24）存在一人多岗现象；（25）借款人资料不全；（26）贷审委员会会议记录及审议表内容不规范；（27）企业评级授信工作不规范；（28）未将借款客户信息、合同信息录入信贷管理系统；（29）贷后检查流于形式；（30）最大单户贷款超比例；（31）县联社贷审会组成员不符合要求；（32）抵押率过高，超60%比例；巩留县联社根据提出的问题逐一整改后上向自治区联社上报整改报告。
  2010年6月5～7日，自治区联社审计组对县联社2009年“两项”审计的整改情况进行审计。提出问题：（1）县联社未召开会议对整改工作进行安排布置，未制订整改方案和相关措施。（2）县联社通过OA办公系统仅对“两项”审计中发现的问题进行了规范，未针对检查中发现的问题进行系统、全面的规范。增补的相关规定形式较随意，权威性、延续性不强。（3）县联社以正式文件下发了《巩留县农村信用合作联社关于2009年度决算性检查的整改报告》根据检查结果建立了整改台账，但整改台账未进行动态管理，导致整改台账的后续检查不能及时跟进。（4）会议费列支依据不足。2009年5月26日营业费用中列支委派会计例会费2600元，无相关的会议日程、纪要等资料。（5）挂失手续不完善，受理挂失业务时留存的客户身份证复印件，未复印身份证背面。（6）检查联社营业部3～4月查库登记簿发现，该网点查库登记簿依然未填写查库意见。检查重要空白凭证未填写实物小计、账面余额和差额。（7）对账率依然未达到100%。巩留县联社营业部4月存放同业3户，收回2户，无中行伊犁州分行存款对账单，对账率为67%。（8）费用列支不合规。在劳动保护费、劳动保险费中列支慰问费等。（9）费用列支违规5321-3900-80车船使用费账户中列支购车附加费21350元，应计入固定资产与所购车辆车款合并确定车辆入账价值。（10）以前年度结余321886.63元住房公积金仍在其他应付款挂账，未及时处理。巩留县联社针对发现的问题认真进行了整改。
  2012年6月15～20日，自治区联社审计组对县联社进行经济责任专项检查。提出联社在经营管理及业务操作方面不合规问题37条，县联社于2012年6月25日召开整改专题会议，就后续整改作出部署，要求联社各部门针对存在的问题逐条落实整改，按制度对18名违规责任人给予6350元罚款处理。9月12日，自治区联社审计部对县联社管理决策流程及大额贷款合规性进行现场检查。