新疆维吾尔自治区图书馆

2009年8月2日至9月10日，塔城地区审计局对市联社2007—2008年资产负债损益情况进行审计。本次审计采取分析复核法、抽样法、审阅法、审计与调查等审计方法。
  审计中发现市联社存在拨备不足、抗风险能力较弱、损益不实、资产不实等一些需要纠正和改进的问题。
  具体问题如下：
  （一）2008年度少提减值准备405.7万元。
  信贷资产分类和贷款回收中存在的问题：
  1.村集体贷款217.5万元长期不能收回。
  2.贷款五级分类划分不准确991.35万元。
  （二）业务经营中存在的违规问题。
  1.抵债资产（原诚信农村信用社）处置款22万元未收回。
  2.未结转和摊销网络固定资产130万元。
  3.在建工程应转未转固定资产数666.84万元。
  （三）违规核算造成损益不实。
  1.少计营业外支出185.5万元。
  2.少计收入77.39万元。
  塔城地区审计局于2009年11月16日根据审计情况形成审计报告，提出以下建议：
  1.市联社应逐步提足拨备，防范金融风险，加强内部控制和管理，逐步提高经济效益。
  2.市联社要加强贷前调查，认真开展对申请贷款的企业市场、技术、管理、资金筹集等全方位的调查、分析和加强贷后的监督和管理。
  3.市联社从领导到职工应进一步增强执行国家财经法规和有关业务规定的自觉性，增强对员工的培训和后续教育，进一步提高其综合素质，为联社的继续发展进行技术储备。