新疆维吾尔自治区图书馆

1984年8月，农行县支行稽核组历时一个多月，对团结、胜利、反修、牧场、前哨等银行营业所、信用社上半年的业务进行全面稽核。稽核发现：1.上半年所、社共发生业务量18924笔，其中差错54笔，差错率2.2‰。2.记账麻痹大意；复核储蓄存款661笔，差错率3.33‰；贷款157笔，差错率20.4‰；重记、漏记、错记、涂改109笔，凭证差错69笔，串户48笔。3.经办人复核不认真，造成储蓄、贷款差错（胜利信用社3月份一笔储蓄存款350元，5月16日支取时发现没有收入传票）。4.接柜手续不严格，给工作带来差错。5.记账“一手清”，造成一定错账。稽核组针对存在问题，提出整改意见；1.严格执行各项规章制度，做到违章必究。2.加强会计培训，提高财会人员业务素质和服务质量。
  1994年6月，农行县支行受人行县支行委托对县域各信用社进行稽核。稽核发现信贷资产质量较低，存贷款利率管理执行混乱，存在存款化股金。10月，农行县支行受人行县支行委托对县联合社营业部、加依勒玛信用社1993年度办理的各项业务和财务活动情况进行专项稽核。稽核发现：1.贷款质量较低。截至1993年末，加依勒玛信用社各项贷款余额133万元，其中非正常贷款达114万元，占贷款总额85.7%。联合社营业部各项贷款余额84.1万元，其中非正常占用贷款20.3万元，占贷款总额24.14%。从占用比看，基层社大于城区社，严重影响信贷资金正常周转；分析原因为信贷人员素质低，信贷管理偏松，加上行政干预，长期以来重贷款轻监督，重规模轻管理，重放轻收，发放无效益贷款，形成长期拖欠（如：加依勒玛信用社在114万元非正常占用贷款中，陈久农业贷款达111.6万元，占97.9%）。从投放贷款方式看，信用贷款占90%以上，担保抵押贷款比重很小，增加贷款风险度；清收措施不力及部分贷款约期不合理，形成人为逾期，造成非正常贷款居高不下（如：加依勒玛信用社1993年实际回收非正常贷款36.1万元，该年度新增非正常贷款52.7万元，形成年末非正常贷款比年初增加16.6万元）。2.1993年度联合社营业部、加依勒玛信用社分别扩股吸存164.30万元和165万元，凭证使用定期储蓄存单，期限为1年、2年；据期限长短，分别执行年利率10.98‰、12.74‰、13.93‰3种，名义扩股，实际变相吸收存款。3.存贷款利率管理和执行较混乱。在本次稽核中，抽查储蓄存款174笔，计息有误102笔，占抽查总数58.6%，主要为存期内大额储蓄和特种储蓄计息；2种储蓄规定存期内按存入时利率计至到期日，不分段计息，逾期支付大额储蓄其逾期时间不计息，特种储蓄其逾期应计息，各社实际操作情况相反，应该计息的没计息，不应该计息的计息。抽查贷款76笔，金额15.35万元，按规定信用社可在基准利率基础上上浮60%，即流动资金贷款14.64‰，由于联合社下发文件有误，造成信用社普遍执行14.68‰，部分贷款执行14.67‰，比法定利率高出0.03～0.04个千分点，联合社营业部有2笔贷款分别执行15‰和20‰，比法定利率擅自提高0.06和5.36个千分点。在执行逾期加罚息方面，联合社营业部擅自提高加罚息比例，（如；1993年12月收回在逾期贷款中，有2笔贷款加罚息由20%提高到40%）严重违反利率政策。针对发现问题，提出4条整改建议：1.各信用社须加强领导，做好内部管理。2.强化措施，搞活资金。3.各信用社须对存、贷款利率进行自查，把多收贷款利息在年底前退还贷款户。4.1993年联合社营业部525元职工人身保险费属于福利性开支，不应摊入成本，应作调账处理。当年，县联合社根据专项稽核发现的问题和农行县支行提出的整改建议进行全面整改。