新疆维吾尔自治区图书馆 第六节 决算管理
| 内容出处： | 《哈巴河县农村信用合作社志》 图书 |
| 唯一号： | 320020020210004853 |
| 颗粒名称： | 第六节 决算管理 |
| 页数： | 2 |
| 页码： | 245-246 |
| 摘要： | 一、清理资金;对应收、应付款项等过渡性资金逐笔进行收回和清理；对委托及代理业务，按规定或协议进行清理；认真核查大、小额业务待解付、待结算款项，保证客户资金及时、准确入账，做好大小额支付系统、支票影像系统、农信银清算系统查询查复工作；保证年末支付清算资金头寸足额，避免发生账户透支。;二、核对账务;检查全部账户的会计科目归属，核对总账、分户账余额；全面核对内外账务，做好与客户、人民银行、同业和系统内部往来资金等内外账务的书面核对工作，发送存贷款账户余额对账单，对账率达到100%，避免未达账项的发生，达到账账、内外账相符。2005年大数据集中以前，联合社根据11月底各科目总账发生额和余额编制试算平衡表；大数据集中后，联社根据区联社产生的试算平衡表，检查各科目总账的累计发生额和余额，核对账表相符。;三、盘点财产;对固定资产和低值易耗品，根据有关登记簿、卡进行全面清查，盘点实物，发生财产盘盈盘亏按财务规定及时处理；对当年已竣工并验收交付使用的基建项目，按规定及时建账、建卡进行管理；对现金、重要空白凭证、有价单证、抵质押品等重要物品清点核对，做到账款、账实相符。;四、资产分类;做好信贷和非信贷资产的五级分类工作，真实、全面反映各类资产质量。;五、加大“双收”力度;清收到期贷款和不良贷款，盘活不良贷款，提高信贷资产质量；以清收表内外挂息为重点，做到应收尽收，切实提高利息收回率。 |
知识出处
《哈巴河县农村信用合作社志》
出版者：中国文史出版社
出版地：2016
本书是一部专业性志书，主要介绍哈巴河县地区农村信用合作社的机构概况、经营成果、主营业务、企业管理、运行保障、企业文化等方面的内容。全面展现了哈巴河地区信合人团结奋斗、开拓进取、励精图治的精神面貌和全力服务地区经济和社会发展的宗旨。全书以客观翔实的资料，彰显地域特色、时代特色和专业特色。
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