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贷款利率按作用可分为基准利率、浮动利率、优惠利率和加息罚息利率4种。基准利率基准利率由中国人民银行制定，经国务院批准后发布实施。在整个利率体系中起主导作用。它是国家宏观调控的一项政策，各银行业金融机构必须执行，不得超越人民银行给予的权限，随意浮动利率。
  浮动利率浮动利率是银行业金融机构以基准利率为基础，在一定幅度内按不同的情况上下浮动确定的利率。农村信用社在浮动利率执行过程中，一般是按照规定的浮动幅度内，根据贷款对象的信用等级或其经营管理水平、资金信用状况、贷款期限、风险程度以及银根松紧等因素，在基准利率基础上进行浮动。
  优惠利率是指银行业金融机构发放贷款时对某些客户执行的利率低于同类贷款基准利率。国家为鼓励某些行业、产业的发展，同时考虑某些地区、行业和企业的承受能力，到1984年底，先后实行的优惠贷款利率曾达47种之多，占银行全部贷款利率种类的90%以上。结果是大范围地降低利率水平，弱化利率杠杆的作用。在这之后，中国人民银行逐步对优惠贷款利率进行清理。在清理整顿的基础上，把现行的20多项优惠项目划分为四大类，同时由人民银行对优惠项目给予贷款适当补贴。
  加息罚息利率是银行业金融机构对客户不遵守有关信贷政策和原则使用贷款时所征收的高于合同利率的利率。是为鼓励客户遵守信用，促进客户节约使用资金，提高经济效益，防止客户不按期归还贷款，挤占挪用贷款等违约行为采取的惩罚性措施。农村信用社现行制度规定，对逾期贷款加收利息50%，对挤占挪用贷款罚息100%。