新疆维吾尔自治区图书馆

特克斯县农村信用社建立初期，由于规模小对社员贷款数量也少，且多为短期贷款，除个别社员因特殊情况不能按时还款外，一般都能按时还款，不良贷款很少，对信用社的压力不大。
  人民公社化后信用社划归公社、生产大队、生产队管理，失去自主权，信用社资金被公社、大队、生产队大量占用，用于大炼钢铁、大办水利、大办交通等，资金有去无回形成不良贷款，给信用社运营造成极大困难。1963年，中国人民银行发文，规定对农村信用社从1958年以来形成的不良贷款进行清理回收。人民银行特克斯县支行对全县农村信用社1958年以来的贷款进行了全面清理回收，收不回来的用社、队公积金予以弥补，没有积累或积累不够弥补的，由人民银行特克斯县支行进行复核之后予以核销。
  党的十一届三中全会之后，农村实行家庭联产承包责任制，县农村信用社的贷款主要由公社、生产大队、生产队及社员贷款转为向社员和农户贷款。贷款多为季节性和短期贷款，由于农村生产责任制得民心，农民生产积极性高涨，农村经济快速发展，农牧民收入年年增加。改革初期，农村信用社对农牧民的贷款基本都能按期收回，形成不良贷款较少。随着农村改革的不断深入，农村各行各业全面发展，资金需求逐渐加大，农村信用社是支持“三农”的主力军，贷款也随之增多，加之贷款户遇到天灾人祸，不良贷款的风险也随之增多，给县农村信用社也增加了不小的压力。
  1989年，国家税务总局下发《关于集体信用合作社建立贷款呆账准备金的暂行规定》，对促进集体信用合作社加强对各项贷款的管理，提高贷款的经济效益，减少贷款风险，准确核算盈亏起到重要作用。
  1992年11月27日，国家税务总局制定下发《集体信用合作社贷款呆账处理试行办法》，规定：信用社呆账准备金按规定范围的贷款年末余额的5‰，在年末以人民币计算提取；信用社当年提取的呆账准备金扣除经批准处理的呆账损失后的余额结转下年度使用。各级税务部门要配合信用社主管部门加强对呆账准备金的提取，管理和使用情况的监督检查。各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局要抽查，发现问题要及时处理，防止弄虚作假。
  地方人民政府和企业主管部门委托的专项贷款，以各种财产（包括各种商品、有价证券）作抵押的贷款，金融机构之间的互相拆借贷款，不得提取呆账准备金。
  信用社呆账损失的处理。当年发生的呆账损失，按企业户数为单位，每户在50万元（含50万元）以上的，由主管银行总行根据分行与同级税务机关的意见审查批准处理；当年发生的呆账损失，每户50万元以下的审批权限，由各分行商同级税务机关确定；发生的外汇贷款呆账损失，按规定权限报经批准处理后再购买外汇额度。
  1992年12月25日，自治区税务局转发国家税务总局试行办法，并明确有关问题：关于集体信用社当年发生呆账损失的核销问题。当年发生的呆账损失，每户在50万元（含50万元以上）的，由自治区主管信用社业务的分行与自治区税局审核后，报主管银行总行审查批准处理，并报国家税务局备案；当年发生的呆账损失，每户在50万元以下，10万元（含10万元）以上的，由地、州、市主管信用社业务的银行与同级税务局（处）审核后，报主管银行分行审查批准处理，并报送自治区税务局备案；当年发生的呆账损失，每户在10万元以下的审批权限，由各地、州、市主管信用社业务的银行商同级税务局（处）确定。
  1993年1月29日，伊犁地区税务局又向各县（市）税务局转发试行办法。
  1996年，县农村信用合作社联合社逾期农业贷款108万元，年末余额93万元；乡镇企业贷款10万元，年末余额10万元；逾期其他贷款101万元，年末余额65万元。当年催收农业贷款11万元，年末余额62万元；催收其他贷款76.5万元，年末余额67万元。
  1997年，县农村信用合作联合社有逾期农业贷款148万元，逾期乡镇企业贷款10万元，逾期其他贷款86.6万元。呆滞农业贷款1841元，呆滞乡镇企业贷款无，呆滞其他贷款3462元，呆账农业贷款3462元，呆账乡镇企业贷款无，呆账其他贷款3251元，提取贷款呆账准备金49192元。
  1998年，县农村信用联合社呆账农户贷款9.7万元，年末余额136.9元，呆账农村工商业经济组织贷款余额无，呆账其他贷款余额14894元。
  1999年，县农村信用合作联合社，各项贷款余额752万元，呆账农户贷款6.4万元，呆账农业经济组织贷款余额1125元，呆账其他贷款1.5万元。
  2000年，县农村信用联合社各项贷款2670万元，年末余额1203万元。呆账农户贷款2.5万元，年末余额3.9万元。呆账其他贷款490元，年末余额1.3万元，提取贷款呆账准备金9.5万元。
  2001年，县农村信用合作联合社各项贷款4418万元，年末余额2462万元。呆账农户贷款176万元，年末余额2462万元。呆账农村经济组织贷款18.8万元，年末余额18.9万元，呆账农村工商业贷款7.7万元，年末余额零万元。呆账其他贷款30.6万元，年末余额27.8万元，当年提取呆账准备金25.4万元。
  2002年，县联合社各项贷款301.1万元，年末余额2953.1万元。呆账农户贷款年末余额179万元。呆账农业经济组织贷款余额18.9万元，呆账其他贷款余额27.8万元。年末呆账准备金余额32.6万元。
  2003年，县联合社发放各项贷款6158万元，年末余额3438万元。呆账贷款5万元，年末余额184.1万元。呆账农户贷款5.6万元，年末余额144.6万元。呆账农业经济组织贷款余额18.9万元，呆账其他贷款0.6万元，年末余额20.8万元。提取呆账准备金33万元，年末余额54万元。
  2004年，县联合社发放各项贷款418.5万元，年末余额3965.8万元，呆账贷款年末余额175万元，呆账农户贷款年末余额138万元，呆账农村经济组织余额15.8万元，呆账其他贷款年末余额20.7万元。2004年提取呆账准备金32.3万元，年末余额86.4万元。
  2004年，县联合社组织清收不良贷款562万元，不良贷款比例35.88%。
  2005年，县联合社发放各项贷款7717.6万元，年末余额4288.6万元。呆账贷款无，年末余额162.9万元。呆账农户贷款年末余额132.9万元，呆账农村经济组织贷款年末余额15万元，呆账其他贷款余额15万元。2005年提取呆账准备金894元，年末准备金余额86.5万元。
  2005年年末，县联合社共清收不良贷款1377万元，不良贷款比例降至27.65%。
  2005年3月3日，特克斯县农村信用合作社联合社按规定用1000万元专项中央银行票据置换了1000万元不良贷款（其中：逾期45万元，呆滞792万元、呆账163万元）。对所置换的不良贷款，按照《中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村信用社使用专项中央银行票据置换不良资产会计核算的通知》进行会计核算，做到专户管理、台账监测，同时结合实际制订清收及保全计划，保证这些资金可以最大限度地保全和收回。
  做好不良贷款保全工作。根据《中华人民共和国担保法》和《关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》，全面清理不良贷款抵押担保，逐户评价贷款债权人的合法性，重估抵押物的变现能力。对抵押、保证担保手续不合规，不合法的贷款重新办理合法有效的担保手续，增加第二还款来源。对已失去诉讼时效的贷款，要重点抓好贷款的诉讼时效恢复和催收工作，补办各种抵押担保手续。对悬空或有法律纠纷的贷款重新落实承贷主体。
  不良贷款清收措施。对已置换的不良贷款逐步梳理，分地域、分类别，追究有关责任人的责任，落实不良贷款的清收责任。
  定期进行贷款公示，对那些恶意逃避债务的贷款户予以公开“曝光”，加强舆论监督，促使其主动还贷。对个别逃废债思想严重的贷款户，采取依法收贷手段，强制收回。
  加强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协助清收农村信用社不良贷款。
  2006年，特克斯县农村信用联社发放各项贷款8221万元，年末余额3782万元。呆滞贷款32.4万元，年末余额86万元，呆滞农户贷款152万元，年末余额57.4万元，呆滞农村工商业贷款16.65万元，年末余额2.3万元，呆滞其他贷款9.3万元，年末余额1.99万元，呆滞农户联保贷款131.3万元，年末余额18.3万元。
  2006年，县联社共清收不良贷款1195万元（剔除置换因素），不良贷款比例降至9.36%。
  2006年，特克斯县联社根据联社实际情况，制定《特克斯县农村信用社作联社不良资产管理责任认定及处罚办法》，其责任主体为信用社各级机构在不良资产管理过程中承担特定职责的单位和个人。单位责任主体为信用社各级机构；个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为经办责任人、审查责任人、审批责任人和领导责任人四类。
  经办责任人是指不良资产管理整个业务流程中各相关岗位的一线工作人员。审查责任人是指在不良资产管理部门中从事审查、复核、评审工作的人员。审批责任人是指信用社各级机构中不良资产管理项目的最终签批人。领导责任人是指因担任一定行政领导职务而被赋予相应业务管理权力的人员。
  不良资产管理经办责任人，应对借款人财务状况有恶化趋势以及借款人出现的其他重大风险隐患及时发现、报告，采取应对措施负责；对由于自身原因导致证明债权和担保物权等法律性文书、重要单据审批记录、调查评估报告、贷后检查报告等重要档案资料不全，遗失或毁损负责；对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责；对因主观原因导致保全客户资产的诉讼、执行时效丧失，或引起诉讼时效、执行时效争议及损失扩大负责；对因自身原因导致信用社丧失优先受偿权负责；对抵（质）押物监管不善而造成抵（质）押物毁损、灭失负责；对抵（质）押物在抵（质）押物期间发生明细不足值，应采取有效措施而未采取有效措施补充，或应更换抵（质）押物而未更换抵（质）押物及其他担保负责；对擅自更换抵（质）押物、担保人而增加贷款风险负责；对抵债资产管理不善造成毁损、灭失或者部分损失负责；对抵债资产的评估、拍卖及其他日常管理负责；其他依据相关规定应由其承担的责任。
  审查责任人，对未进行合规性审查或虽进行合规性审查，但未发现报审材料存在严重缺陷负责；对核实与不良资产管理相关的主、从合同的使用、填写是否规范负责；对核实有关担保条款是否合法有效、担保人责任是否明确，抵（质）押登记手续是否办理完备，重要权利凭证是否取得并按规定收存信用社负责；对未及时、完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人，咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责；对未及时、完整和准确地向报批部门或机构反馈审批结果负责；其他依据相关规定应由其承担的责任。
  审批责任人，对依据报批部门提供的材料和有关方面提供的决策信息独立作出的审批结论负责；对未经授权、越权审批不良资产管理项目负全部责任；对未按审批程序、审批制度进行审批的行为及后果负责；对签批风险管理委员会已否决的不良资产管理项目的签批行为及其后果负责；其他依据相关规定应由其承担的责任。
  领导责任人，对其分管机构的不良资产业务风险预警和报告的及时性以及防范、化解风险方案实施的有效性负责；对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责；对不良资产的置换、重组方案负责；对债权及抵债资产的处置结果负责；对不良资产的监测、管理工作负责；其他依据相关规定应由其承担的责任。
  2007年，县联社发放各项贷款10862.47万元，年末余额6024.7万元；呆滞贷款317.7万元，年末余额142.8万元；呆滞农户贷款130万元，年末余额63万元；呆滞农村工商业贷款11万元，年末余额7.65万元；呆滞其他贷款21.29万元，年末余额17.69万元；呆滞农户小额信用贷款12.98万元，年末余额1.9万元；呆滞农户联保贷款142.35万元，年末余额52.51万元。当年提取呆账准备金116.55万元，年末余额315.96万元。
  2007年，县联社共清收不良贷款1388万元，不良贷款比例降至4.10%。
  2008年，县联社发放各项贷款18426.9万元，年末余额14004万元。呆滞贷款178.5万元，年末余额124.5万元；呆滞农户贷款109.4万元，年末余额83.5万元；呆滞农村工商业贷款6.8万元，年末余额6.5万元；呆滞其他贷款22.47万元，年末余额8.1万元；呆滞农户小额信用贷款12.4万元，年末余额5万元；呆滞农户联保贷款27.46万元，年末余额21.3万元。年末提取呆账准备金571.6万元，年末余额887.9万元。
  2008年9月22日，自治区联社下发《关于做好不良资产处置的指导意见》，要求：各县（市）联社要把握机遇，抓住央行票据兑付这一国家扶持政策，取得地方党委、政府的大力支持，形成专题报告，及时向党委、政府汇报。
  县（市）联社在处置不良资产工作中应聘请中介机构提供置换资产评估报告，确立收购不良资产价值，签署收购协议书，合法取得置换资产的使用权，协议应明确对已置换出的不良贷款由信用社全权处置，其所有权仍归农村信用社所有。
  县（市）联社对已收购的不良资产应规范管理，建立档案，逐户登记，列入表外核算，安排专人负责管理，通过全面推行市场手段，加大清收处置力度，收回资金严格按财务会计核算规定按时入账。
  2008年，建立健全案件责任追究制度，以《新疆维吾尔自治区农村信用合作社经济案件责任追究办法》及内部考核制度为依据，全力推进委派会计制。2008年县联社加强内控制度建设，提高风险防范能力，2008年7月，县联社通过全员公开竞聘，对全辖五家信用社实行委派会计制。
  县联社针对产业结构调整中的信贷风险、案件风险、政府融资平台信用风险、房地产行业信贷风险、个人贷款资金违规流入资本市场的风险、银行体系流动性风险等六大风险隐患，要求各业务部门制定风险隐患整改工作措施，落实责任，防范风险。县联社制订《特克斯县农村信用社六大风险化解方案》《关于特克斯县农村信用合作联合社开展案件防控工作督察的实施方案》《案防工作考核办法》。
  2009年，县联社发放各项贷款32487.7万元，年末余额19212万元。呆滞贷款314.4万元，年末余额104.8万元；呆滞农户贷款87.7万元，年末余额41.4万元；呆滞其他贷款6.2万元。呆滞农户小额信用贷款38.7万元，年末余额14.4万元；呆滞农户联保贷款181.7万元，年末余额47.1万元。年末提取呆账准备金490万元，年末余额1356.6万元。
  2010年，县联社发放各项贷款38366.9万元，年末余额29235.6万元。呆滞贷款792.3万元，年末余额317.1万元；呆滞农户贷款113.4万元，年末余额47.3万元；呆滞其他贷款10.3万元，年末余额1570元；呆滞农户小额信用贷款64.9万元，年末余额35.3万元；呆滞农户联保贷款603.8万元，年末余额234.2万元。年末县联社呆账准备金余额1356.5万元。拨备充足率346.78%，拨备覆盖率318.99%，损失类无贷款余额。
  2011年4月2日，自治区联社下发《关于加快呆账核销工作进度的通知》，要求：各县（市）联社根据中国银监会2011年农村中小金融机构监管工作会议精神，在加大不良贷款清收力度的同时，加快损失类贷款核销工作。
  各联社应在自身经营承受范围内，按照“核销、案存、权在”的原则，做到应核尽核。
  不良贷款占比在3%以下的联社，在保证年末不良贷款在年初余额的基础上不反弹的前提下，应依据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社信贷资产风险分类管理办法》的核心定义及分类标准进行合理形态迁徙。
  按照银监会对大额损失类贷款在年底前全部进行核销的要求，各联社对已经形成的大额不良贷款，应尽快采取依法诉讼、拍卖、置换等方式处置，对损失类大额贷款在年底前全部核销完毕。
  为确保2011年呆账核销工作顺利开展，各联社要按照《新疆维吾尔自治区农村信用合作社呆账核销管理办法》《新疆维吾尔自治区农村信用合作社2006年度以前形成不良贷款损失责任追究处理办法》《关于呆账贷款和抵债资产处置净损失核销问题的补充通知》相关文件及《关于规范呆账核销工作中相关问题的通知》等规定，于2011年6月30日前将5万元（含）以上呆账核销申报资料上报自治区联社资产风险管理部，5万元以下呆账核销申报资料于9月30日前完成收集整理工作，确保在年底前核销。
  2011年，县联社发放各项贷款47681.7万元，年末余额36405.8万元。不良贷款997.46万元，占比2.745%。贷款损失准备金608.7万元，年末余额2535.4万元。
  2012年10月29日，县联社向特克斯县人民政府申请帮助清收不良贷款，县人民政府予以多方协助与支持。
  2012年11月21日，县联社出台《关于特克斯县农村信用合作联社信贷资产呆账损失责任追究的处罚决定》，规定县联社在2012年11月5日组成联社信贷风险管理委员会检查组，采用现场与非现场相结合，即查阅信贷管理系统、贷款档案资料与各环节贷款经办人员座谈交流，对辖属3个网点258户，金额4865980.55元，拟核销的呆账资产逐户逐笔进行调查分析，对贷款各个环节相关人员进行认真核查确认，客观分析贷款形成不良及损失的主客观原因，为资产损失认定责任提供依据。依据调查结果及结论，实事求是地认定违规责任人和管理责任人，县联社为进一步提高信贷业务操作和管理人员的风险防范和责任意识，根据不良贷款责任认定委员会审议通过的核销资产损失调查责任认定表，经联社领导班子研究决定对相关责任人员作出如下责任追究。
  军马场信用社呆账核销贷款70笔，金额1647455.5元，其中：信用社审批权限内经办的贷款44笔，金额822868.5元；超过信用社审批权限报联社信贷部审批发放的贷款26笔，金额824587元。按照责任划分主体责任人员给予经济处罚，网点原主任火新处以14000元罚款，原信贷部员工马龙处以825元罚款，原信贷部经理刘子顺处以825元罚款，分管信贷工作主任曾建斌处以825元罚款。
  阿热勒信用社呆账核销贷款82笔，金额1594125.05元，信用社审批权限内经办的贷款82笔，金额1594125.05元。按照责任划分该网点原主任刘家荣处以15941元罚款。
  乔拉克铁热克信用社呆账核销贷款106笔，金额1624400元，信用社审批权限内经办的贷款106笔，金额1624400元。按照责任划分该网点原主任刘子刚处以13177元罚款，原信贷员刘新处以2587元处罚，原信贷员郑学勤处以480元处罚。
  2012年，县联社发放各项贷款67247.9万元，年末余额50409.2万元。不良贷款1502.5万元，贷款损失准备金1348.5万元，年末余额3287.9万元。