新疆维吾尔自治区图书馆

2000年，县联合社对8个营业网点进行常规稽核18次，在常规稽核，查出违反财务制度一起，收回多付手续费396元，并处罚该社主任、会计各100元，在全信用社内通报批评；查出违反“三防一保”制度三起，对7名当事人共处罚600元并批评教育。
  2000年，县联合社对全辖各信用社及信用分社进行常规检查。检查工作重点是基层信用社柜面日常领用、交回、销账核算环节。通过清理检查重要空白凭证管理制度执行情况来看：部分信用社日常重要空白凭证销号不是按结算日来销号，而是两三天集中一次销号，这种情况营业部较为严重；除军马场信用社、喀拉达拉信用分社重要空白凭证登记本比较规范外，其他各社的重要空白凭证登记本都不规范，要求限期更换登记本；全辖除阿克奇街信用社、齐勒乌泽克乡信用分社外，其他各社普遍存在没有将信用社内往来使用的现金支票、转账支票纳入重要空白凭证管理之列进行登记销号；缺乏检查监督力度，各信用社主任没有真正认识到重要空白凭证管理的严肃性，没有担负起应有的责任，未按期不定时对信用社的重要空白凭证进行检查；军马场信用社从9月1日起对放款凭证没有销号，喀拉托海乡信用分社没有及时登记领用重要空白凭证一本，造成账实不符，霍斯库勒街分社、齐勒乌泽克乡信用分社、乔拉克铁热克乡信用分社、喀拉达拉乡信用分社、喀拉托海乡信用分社均存在不同原因的账实不符；在重要空白凭证柜面日常领用、交回、销号方面有一处错误的是阿克奇街信用社、齐勒乌泽克乡信用分社；有两处错误的是县联合社营业部、霍斯库勒街分社；有四处错误的有军马场信用社、喀拉托海乡信用分社；各社外勤人员领用重要空白凭证均设立销号登记本，并进行销号，不足之处是外勤人员没有坚持每5天交账一次的规定。
  2001年，县联合社在常规检查中查出几项经济案件。查出喀拉托海乡信用社原主任吐××向群众开具已作废的存单13笔，骗取资金20.3万元，同时在工作中收贷不入账，贪污38600元。查出特克斯县齐勒乌泽克乡信用社原主任木××利用工作之便，采取以他人名义贷款的办法，共贪污公款97120元。查出齐勒乌泽乡信用社主任革××在联合社营业部任主任时，收回贷款不入账2笔10373元；在齐勒乌泽克乡任主任时，以同样手段贪污2笔4050元，共贪污4笔13323元。查出乔拉克铁热克乡分社有贪污情况，由于该社在1997年5月发生盗窃案，丢失1993—1997年的传票，给查账带来困难，查出星光牧场社员霍江太在乔拉克铁热克乡分社存款4笔，为1995年4月12日存款7000元，期限8年；1996年1月5日存款8000元，期限为3年；1993年11月18日存款22000元，限期为8年；1990年11月6日存款1000元，期限为8年，共38000元。在信用社无底卡，但储户持有信用社存款单，因信用社凭据丢失，无法查账，信用社无法追究有关人员的经济责任和刑事责任。当时的工作人员巴××、古××、提××由于经济问题早已被开除，由于此人的存款单上公私印章齐全，因此县联合社需支付客户全部本息。关于会计方面的工作，县联合社坚持会计制度。通过每月一次对各信用社进行核查，会计工作做到“六无六相符”，会计凭证做到“八大要素”齐全，每月组织一次全辖信用社会计交叉检查凭证，发现问题及时处理，同时对工作好的方面进行推广。
  2001年检查中发现两个社会计账务中出现差错，其中喀拉托海分社总分账不符768元、喀拉达拉信用社总分账不符1018元。
  存款支取方面，喀拉托海信用社透支1000元、喀拉达拉信用社透支110元，透支款追回，并对有关责任人进行处罚。
  县联合社建立健全现金管理制度，实行出纳检查制度，联合社每月查库一次，分社主任每月查库两次，对出纳库存现金和抵押物进行核查，截至2001年年底未出现差错。
  对重要空白凭证的检查，各法人社和基层信用分社都能按规定领取、保管、使用。
  不良贷款检查情况，2001年5月新任领导班子上任以来，经过联社领导班子研究讨论后，从6月开始，分为东西两组，对全县不良贷款回收情况进行全面调查。稽核股负责西组，清查齐勒乌泽克信用分社不良贷款143笔205000元，收回43笔52000元，完成应收回不良贷款的39%。县农村信用联合社不良贷款数额较大，经检查发现县农村信用联合社存在旧贷转新贷、以贷收息的情况，其中仅2000年年末旧贷转新贷就达300万元以上，其中大部分为逾期一年以上的旧贷，以贷收息不完全统计就在8万元以上。新领导班子上任后，严禁转贷行为，以真实形态反映贷款质量，到2001年年末全县不良贷款数较上年增加457万元，达到1014万元。由于真实反映了不良贷款形态，暴露了信用社存在的问题，为以后解决这些问题打下了基础。
  2002年，依照《农村信用社定期现场常规稽核操作规程》的要求，县联合社对辖内信用社进行稽核检查，重点对账务“六无、六相符”，重要空白凭证管理，各项制度执行、落实情况，现金管理情况、贷款操作程序管理方面进行稽核。
  常规检查发现存在的问题，2001年度年终决算，各项提留基本能按规定比例计提，并按照权责发生制的要求全部进入当期成本，仍然存在计提的提留不真实问题，如少提营业税1249.39元、少提失业保险1804.96元。
  贷款占用形态不真实，对不良贷款未按时进行形态调整，金额达11.9万元，其中，乔拉克铁热克乡分社41336.00元、军马场信用社77529.38元。
  对辖内4家法人社应收、应付款项和递延资产进行检查，应收、应付款的管理符合有关规定，经检查未发现随意挂账和私人借款情况，对历史遗留问题进行清理落实，对应处理的款项办理有关审批手续后作处理，金额160037.58元，清理应付款6笔，金额10272.65元，做返还处理用于归还本人的老贷款。
  在应收未收利息和应付未付利息上也存在不同程度的问题，全辖信用社总计少提应收利息3.25万元，多提应付利息7.27万元。
  达不到“六相符”要求的社有1家，金额为825.16元。
  固定资产及低值易耗品未清理。
  现金安全管理方面，从2002年度稽核现金收付与库存的管理情况看，全辖信用社都已建立库存管理制度，也能做到“四双”管理原则，但个别社主任和员工未真正认识到现金安全性管理的意义，社主任未做到定期不定期的查库核对，经检查发现账款不符，库存长款1家68.25元、库存短款1家542.90元，员工在双人管库中，存在一人出入库现象。
  重要空白凭证管理，通过检查，辖内信用社及联合社对重要空白凭证的管理特别重视，能做到章证分管，账实相符，在领用、销号等方面都能按制度办理，但也存在领用时不及时登记，柜面销号不负责情况。
  信贷管理方面，县联合社和信用社都按信贷管理操作规程办理业务，较往年好，设有贷款审批小组，建立层层审批制度、“三查”制度，审贷分离等制度，基本能够坚持《贷款通则》，但仍然存在个别社，对不良贷款未及时进行贷后检查，存在借据后面未附催收单的现象，也存在合同日期和金额与借据不符的情况。
  存、贷款利率执行虽符合人民银行有关规定，但在具体业务操作中也存在着一些错误。如因天数计算错误，2002年多收少付利息143.17元，少收多付利息391.33元。
  对于历史贪污挪用的贷款办理有关审批手续后作应收款挂账处理，计55笔，金额14752158元，其中：阿克奇街信用社22笔，金额41505.58元；齐勒乌泽克乡分社22笔，金额100020元；乔拉克铁热克乡分社11笔，金额5996元。
  加强不良信贷资产盘活工作，对辖内5家信用社不良贷款进行清查，其中：应清查的不良贷款537笔，金额84万元；已落实的不良贷款466笔，金额57.2万元；已收回的不良贷款56笔，金额10.6万元。
  2003年，根据《农村信用社贷款呆账核销暂行规定》，对辖内6家信用社的呆账贷款给予认定，对需核销的呆账贷款按规定办理核销手续。加强对呆账贷款核销工作的核销监督，2003年共计核销呆账贷款320笔，金额208465.32元。
  2003年，县联合社依据《农村信用社常规稽核规程》的要求，对辖内9家网点每季度进行现场检查，主要对重要空白凭证管理、各项规章制度的落实执行情况、现金库存管理情况、信贷管理情况、电脑业务操作规程和财务费用支出、安全保卫工作等方面进行稽核检查。
  检查中，发现存在诸多问题。
  2002年度年终决算方面，个别信用社在档案管理中不规范，2002年会计凭证、报表、决算报表装订不规范，账簿上涂改情况较多，这些问题在军马场信用社和喀拉托海乡信用分社较明显，对这两家信用社的会计给予警告批评。
  贷款占用形态不真实，对不良贷款未及时进行形态调整，逾期贷款未转入呆滞的有48笔，金额为48.2万元，对这些情况根据《农村信用社稽核处罚事实细则》第七条规定，对相关责任人给予了200元的罚款（联合社营业部处罚50元，阿克奇信用社处罚50元，喀拉达拉乡分社处罚100元）。
  信贷管理方面，部分信用社存在贷款“三查”制度落实不严，因此贷前检查简单化，小额贷款合同内容填写不齐全，存在担保时效已过期，串用贷款科目等问题。如乔拉克铁热克乡分社和霍斯库勒分社存在该情况。
  在管理贷款形态上基本能按照《贷款通则》对各类贷款进行正确划分，但个别社在执行上由于操作方面的原因存在差错，如乔拉克铁热克信用分社贷款形态未调整共有71笔，金额34524元。
  重要空白凭证管理方面，各社已严格坚持使用与保管分离制度，账证，证章分管，实行使用销号制度，做到账证相符，但由于经办人员的安全意识不够，个别社在操作方面存在一些漏洞。如乔拉克铁热克乡信用分社领用与使用后未作账务处理，表现在其因放贷季节工作忙把20本重要空白凭证从联合社直接领取未入账就使用。其中：贷款发放凭证10本，编号为0309601—0309800，活期存单10本，编号为55957551—5596000，经审核上诉凭证已做柜面销号。其行为虽未形成案件和损失，但违反了《重要空白凭证管理办法》。
  现金安全管理方面，联合社辖内农村信用社已建立现金管理规章制度，能够做到“四双管”的原则，但个别社主任和员工未真正认识到库房安全管理的重要性，社主任未做到每月按时查库核对，有的社已查库而未做检查记录，经检查发现2笔用假币抵库，金额200元，库存短款1笔，金额96.2元。
  会计账务核算及利息计算方面，经过多次的常规稽核，辖内农村信用社会计账务核算已达到“六无”“六相符”。但个别社会计人员业务素质较低，存在档案管理不规范，总分账不符等情况。在利息计算中因为计息天数错误，存在多收，少收利息的现象。如多收利息12笔，金额133.45元，少收利息9笔，金额177.20元，贷款展期时未作相应的利率调整少收利息2笔，金额151.80元，存款上多付利息3笔，金额为20.89元。
  根据《重要空白凭证管理办法》《稽核处罚实施细则》，对违反重要空白凭证管理的行为给予全辖通报批评，并对该信用社主任处以100元罚款，对该信用社会计给予行政处分调离岗位。
  对内控制度未落实、未抓好、未坚持每月一次查库、未查重要空白凭证的信用社主任每人处罚100元，共罚600元。
  对库存短款和收缴的假币，按“长款归公，短款自赔”的原则，对经办人员进行处理，抵库的2张假币按《中国人民银行收缴假币管理规定》的程序予以上缴，损失由经办人员赔偿，赔偿金额200元，对现金操作不符合规定的出纳人员处以460元的罚款，罚款次数为9次。
  2004年，县联合社对辖内信用社进行常规检查。
  库存现金管理方面，存在库存现金账款不符及白条顶库现象。共查出库存短款5笔，金额为4915.30元；存单顶库1笔，金额20000元；用白条顶库3笔，金额为231.32元（发票未及时入账）。
  个别信用社存在负责人未坚持按月查库制度，已经实行查库制度的社，只有库存现金的检查记录，而未对重要空白凭证和其他重要物品进行检查。
  在重要空白凭证管理上，因计算机操作出现差错须抹账处理，而抹账后即造成机内重要空白凭证数量自动减少，从而造成电脑销号数量与实际重要空白凭证数量不符，查出活期存折不符情况有7本。检查重要空白凭证时，发现乔拉克铁热克乡分社2本定期存单里面多出两张无印刷号的存单。
  信贷管理方面，贷款发放管理未严格执行贷款“三查”制度。贷款无贷前调查资料249笔，金额为500万元；贷时审查不到位，对大额贷款没有联合社审贷小组会议记录；对逾期呆滞贷款未及时发出催收通知单，造成担保已失效等情况，共抽查出360笔，金额285万元。
  存在借款合同要素不完整、贷款手续不齐全情况。如借款合同和抵押合同内容填写不齐，缺货款方公章、信贷员私章，共查出抵押贷款64笔，金额58.5万元，发放的联保贷款普遍存在此项问题，发放贷款手续不符合要求的共145笔，金额168万元。
  个别信用社发放贷款违规。共查出违规发放贷款50笔，涉及金额53.32万元。其中：喀拉达拉乡发放跨区贷款4笔，3.3万元。查出乔拉克铁热克乡分社越权审批贷款18笔，30.6万元转贷1笔，3万元，贷款展期时未通过审贷部门审批办理展期手续的4笔，7.52万元，喀拉托海乡分社违规操作贷款4笔，2.6万元，齐勒乌泽克乡分社违规发放冒名贷款4笔，3万元，违规操作贷款5笔，3.3万元。
  查出串用贷款科目的问题177笔，涉及金额2003593元，其中：军马场信用社125笔，金额1541393元；霍斯库勒分社14笔，86200元；喀拉达拉乡分社38笔，376000元。
  存在贷款形态调整不及时现象。年内共查出不良贷款未及时调整的201笔，涉及金额178.8万元。其中：乔拉克铁热克乡分社69笔，54.3万元；联合社营业部3笔，5.48万元；喀拉达拉乡分社3笔，1.3万元；齐勒乌泽克乡分社12笔，11万元；霍斯库勒分社12笔，23.4万元；军马场信用社102笔，83.4万元。
  部分信用社存在因计错天数而造成的计息差错。年内共查出的计息差错66笔，金额400.22元，其中少收多付利息43笔，230.93元、多收少付利息23笔，169.29元。
  存在利率使用错误情况，共查出贷款利率使用错误12笔，涉及贷款本金15.6万元。其中霍斯库勒分社4笔，3.5万元、军马场信用社5笔，5.5万元、喀拉达拉乡分社3笔，4.1万元（原因为联社下发的利率调整文件分档次的内容填写不清造成的）、乔拉克铁热克乡分社存在合同利率与借据不符6笔，金额13.6万元。
  会计核算及制度执行方面，部分信用社存在会计业务处理不及时，未严格执行按月核对账务制度、未按结账日计表造成账务不符现象。共查处账务不符的信用社4家，金额258789.38元。军马场信用社存在年终决算业务状况表与资产负债表和损益表数据不符的情况。
  各种会计凭证要素不齐，缺各种业务公章、私章、传票封面统计记录。乔拉克铁热克乡分社在常规稽核和每月交叉检查凭证时存在的问题十分突出，并对所存在问题未及时进行整改。档案管理不规范，如个别信用社决算资料和账簿未纳入档案管理，缺会计报表，上年度的会计档案上缴联合社会计部门时未办理交接手续。
  在计算机管理工作中存在的主要问题：口令存在超时限更换，密封口令不是正在使用口令，未执行数据“双备份”，计算机管理条例中对“双人加班、计算机安全检查、交接工作管理”等内容未明确，系统管理员权限过大，未设“系统紧急预案”和“外来人员登记簿”。
  当年给予批评警告的有3家信用分社，留用察看3人，给予经济处罚28人，处罚金额7200元。
  2005年，县联合社对辖属各信用社进行稽核检查，检查结果如下。
  信贷管理方面，查出并纠正手续不齐全贷款、缺信用社贷款审批表的贷款共有66笔，金额为848880元。其中联合社营业部26笔，29.3万元，军马场信用社40笔，55.6万元。
  存在借款合同、质押合同要素不齐、内容填写不清现象。如：缺贷款方的公章、信贷员私章、缺抵押权人的身份证件、抵押的他项权利已失效、抵押物清单填写不清等情况。查出的问题67笔，贷款金额81.3万元。
  存在贷款形态不真实及整改情况，查出贷款分类与实际不符的137笔，金额136万元，其中年终决算时发现的有17笔，38.9万元。
  乔拉克铁热克乡分社发现违规贷款，未执行贷款分离制，自批自贷、自填借据发放贷款2笔，金额37000元。
  查出账务不符的社有3家，已做核对金额12807.60元，会计报表不符社有2家，金额120元。
  经抽查复核，各项存、贷款业务利率均能够执行人民银行有关利率政策，但存在计息错误及利率使用错误情况，共查出少算天数，少收利息103.59元；多算天数，多收利息31.35元。办理贷款时利用同一人的股金证，两人办理贷款，存在利率使用错误情况，执行的贷款利率10.23‰，应执行10.695%，差率0.456‰；贷款罚息采取四舍五入，存在利率使用错误情况，差错率0.0025‰。
  喀拉达拉乡分社存在科目日结单与实际传票不符现象有5笔，金额32.2万元。
  计算机管理方面，辖属信用社已建立计算机运行日志登记簿，按日登记，登记详细，要素齐全并建立计算机口令登记簿，口令更换及时，一般在7～30天更换一次，密码封存保管、登记符合规定，建立了授权密码登记交接登记簿。但个别社存在运行日志登记不齐全，未办理交接手续、未建立计算机口令登记簿，密码没有按规定更换、记账员密码未登记、密码未入库保管，军马场信用社和乔拉克铁热克乡分社此类问题较明显。
  内控制度的管理，辖属各网点对内控制度的管理较往年严格，各项业务能够按照有关操作规程来办理，建立健全各岗位职责并落实到每个岗位上；经检查各项规章制度在落实上还存在一些漏洞，主要表现在：社主任已严格坚持按月检查库存现金及重要空白凭证，但对于其他账务的检查工作未做检查记录；会计人员已坚持每月定期核对总、分、卡、据的会计规定，已建立“会计账务核对登记簿”但未登记账务核对记录；人员调休时已坚持办理移交手续，但未办交接手续；存在考勤本与交接登记簿不一致情况。
  2005年对县联社及辖属营业网点的重要空白凭证进行清理，清理中对已不再使用的重要空白凭证实施封存保管，并将清理情况向银监分局报告申请销毁重要空白凭证，经同意已作销毁处理。
  2006年，县联社对辖属网点开展了3次常规稽核，在评价内部控制制度的基础上，主要检查库存现金、重要空白凭证、库存实物，以及会计、信贷、储蓄、计算机、系统内往来账等业务重要内控环节，对制度执行情况进行现场检查，检查面达到100%，根据检查情况提出现场检查意见书，要求限期整改。
  2007年，县联社对辖内7家营业网点进行一次常规审计，主要检查会计核算及制度执行、信贷管理等重要的业务操作环节，对制度执行情况进行现场检查，检查面100%，根据检查情况现场下发检查事实确认书，并要求限期整改。
  2007年，自治区联社下发《新疆维吾尔自治区农村信用社联合社关于进一步加强和完善内部控制的决定》。一是完善组织控制，实行部门制约、岗位制约、程序制约、权限制约。二是完善制度控制，内部控制制度的综合管理，由审计部门具体负责。各职能部门的内控制度要报审计部门备案，审计部门有权对各职能部门制定的内控制度提出质疑，有权建议其补充和修改。审计部门对综合控制的具体办法和措施，增强整体控制能力，防止系统失控。要进行经营管理的综合考评，并保证时效性。同时要求加强业务部门的自律监管工作，加强内部审计工作。
  2008年，县联社对辖内营业网点开展2次常规审计检查，检查面为100%，以县联社各部门下发的规范通知为审计基本依据，结合2007年至2008年1月上级部门对县联社实施的两项审计、“排雷”行动、信贷大检查、2007年度的年终真实性检查和联社开展的第四季度常规审计中存在问题的整改情况为主要审计内容，通过此次审计进一步完善“规章制度”的落实。
  2008年，县联社共开展审计检查6次，其中专项审计2次，常规审计4次，印发审计报告9份、上报经济责任审计报告2份，下发整改通知书7份、确认书14份，共纠正各类违规操作行为106项，对于检查中发现的问题进行跟踪检查，及时整改，对屡查屡犯问题进行严肃处理，2008年对直接责任人30人、相关责任人19人，给予经济处罚2390元。
  2010年3月7日，县联社举办“银行风险防范系统”专题培训。根据银行操作风险防范系统运行一年来情况，将自治区联社每月下发的“银行操作风险防范系统发现违规问题的通报”中风险预警系统筛选的违规操作问题，按“银行风险防范系统”19项监控规则进行分析、总结，有针对性地选出典型实例48个，培训取得了较好的效果。
  2010年开展2次常规审计，结合“内控自查”工作，按照业务操作规程和管理规定，全面开展常规审计检查，发现各类业务违规操作问题38项，提出整改意见书，要求各部室有针对性进行辅导，督促整改；结合全年检查存在问题做好后续审计工作，将存款滚动式检查作为检查的重点，对公开户单位和个人账户中发生的大额存取款业务的合规性、账户的开立、专用资金以及账户异常变化的使用情况，会计制度执行情况以及县联社前50户贷款作为审计重点。
  从2012年2月6日起，县联社投入30个工作日对下属7个网点开展常规审计，检查面达到100%。一是将存款滚动式检查作为检查的重点，对公开户单位和个人账户中发生的大额存取款业务的合规性、账户的开立、专用资金的使用情况进行检查。二是做好后续跟踪审计工作，对2011年开展的“三项整治”、第四季度检查以及2011年度检查中存在问题的整改落实情况进行后续审计。后续审计仍有未整改落实的问题9项，常规审计查出业务操作违规问题23项，审计部对存在的问题提出现场检查整改意见书1份，要求各部门、各信用社比照不足，结合自律监管工作进行整改落实，对屡查屡犯的问题进行责任追究。
  2000年，县联社加大大案、重案的查处力度，对已经发现的大案、要案，一查到底。经过2年多时间，将原阔克铁热克信用社会计1984—1998年的账务查清。查出职工贪污案一起，涉案金额181342.33元，涉案人员7人，3名嫌疑人已移交司法部门立案查处，其余4人待处理中。原乔拉克铁热克乡信用社会计档案被盗一案，经过一年时间调查，对1993—1999年的账重新建账立账。喀拉托海信用社1994—1998年会计账务，多年总分不符。原喀拉达拉乡信用社会计账务有长期总分不符的问题。
  当年县联合社加强对会计账务及重要空白凭证的稽核检查，对基层社账务全面检查2次，会计账簿设置合理、科目使用正确、账务记载清晰，账务达到“六无”“六相符”的要求，坚持“四双”制度、库存现金无白条顶库现象、无长短款的问题。
  2003年，县联合社对辖内各网点贷款的发放和管理情况进行检查发现，联合社和基层社都能按照有关“贷款操作规程”办理贷款手续，从年初以来全辖各信用社都开办“小额农户信用贷款”和“小额农户联保贷款”，并取得当地政府部门和农民的大力支持，严格执行层层审批制度，抵（质）押手续完善，减少和防范信贷风险。
  根据“关于转发银监会、人民银行关于《大连市福州湾农村信用分社重大违纪案件的通报》的通知”精神，县联合社立即成立由分管主任为组长，稽核股、会计股组成检查组，对辖内各网点的会计工作及内控制度管理情况进行全面自查，并对存在的问题及时纠正。
  每月坚持组织辖内各网点的会计人员交叉检查凭证，并对检查中发现的问题做相应的辅导，对差错情况加以纠正。
  2004年度，县联社对辖内8个营业网点机构年终决算工作进行全面检查，检查方式通过调阅2003年度会计凭证、账簿和决算报表，详细地检查农村信用社年终决算真实性情况。从检查的结果来看，辖内各营业网点能按照《2003年度年终决算通知》的要求和《财务管理实施办法》来办理各项业务，会计核算水平较高，决算数据真实地反映2003年度的经营效果。
  2004年，县联社开展对新调整的贷款利率执行情况的现场检查。县联合社按照《关于特克斯县农村信用社贷款利率执行通知》的要求，对辖内农村信用社贷款利率执行情况进行现场检查，检查面100%。通过检查发现辖内农村信用社执行利率符合中国人民银行公布的贷款利率，和联合社指定的利率是一致的，未发现违反利率政策的情况。
  2004年，县联社开展对信贷管理的现场检查，组成检查组根据“农村信用社信贷管理操作规程”对辖内各营业网点进行现场检查，检查面100%。主要是通过调阅贷款借据、合同，检查办理各项贷款的合同要素、手续的合规合法情况，对不良贷款的回收力度进行落实，并对各项贷款的抵押及质押物进行核实。
  开展对违规操作行为的落实审查工作，并追究相关责任人，按照县联合社有关处理决定进行处理和纠正，年内共查出3次，追回金额28000元。
  对现场无法查处纠正的3家网点的总分账不符现象进行后续检查，并对相关责任人员给予处罚，账务均已达到“六相符”。查出阿克奇街农村信用社齐勒乌泽克乡分社原代理主任哈××的违规贷款行为共计15笔，金额为67700元。
  2006年3月，县联社根据特银发［2006］49号文的要求，对辖内各网点开展人民银行结算账户的专项检查。通过检查，进一步核实县联社账户上线情况，了解和掌握账户的合理合规情况，并对存在的问题进行及时整改，使人民币银行结算账户做到真实性、合规性。
  2006年4月19～27日，县联社根据伊犁银监分局《关于开展农村信用社账外经营风险情况的专项检查的通知》，对辖内8个营业网点进行全面检查，通过检查未发现账外经营风险情况，在办理业务中能够认真贯彻执行各项规章制度，严格操作规程，合规合法经营，加强防范风险意识，杜绝风险隐患的发生。
  2006年，县联社对内控管理和年终决算工作进行稽核检查，成立6人的检查组，共投入13个工作日，对辖内网点内控制度管理、2005年度年终决算真实性情况进行自查，自查面达到100%。针对检查中发现的问题和风险隐患，下发8份“现场检查意见书”，分别撰写稽核工作报告。同时，对辖内2家信用社的银行结算账户开立的真实性、完整性和合规性进行现场检查，并提出整改意见，对检查情况形成自查报告，上报人民银行县支行。
  2007年，县联社审计部配合自治区联社开展案件专项治理“排雷”行动，两项审计、信贷大检查等审计检查7次，审计面均达100%。查出未严格执行制度而存在风险隐患18处，有章不循违规操作23处，共计35人次，处罚金额3740元；全年共实施专项审计3次，实施后续审计2次，形成后续审计报告2份。
  2008年3月25日至4月18日，县联社利用23个工作日按照《关于开展执法大检查自查的通知》内容，成立执法大检查小组，结合常规审计对辖内3个营业网点开展“执法大检查自查工作”，检查面达到43%。为严格执行各项规章制度，强化制度的执行力，保证信用社资产安全和稳健经营，根据《特克斯县农村信用合作联合社内部审计处罚规定》，县联社按网点下发7份审计处罚决定，对执法大检查中存在问题的相关责任人19人，30人次进行处罚，处罚金额为2390元，对安全保卫工作中存在问题的相关责任人3人进行处罚，处罚金额300元。
  2008年9月8日至10月16日，县联社开展对借名、冒名、假名贷款的审计与清理，通过检查进一步规范各分社贷款发放的流程，增加放贷的透明度，杜绝经营风险。
  2009年1月4～5日，县联社开展会计决算年终真实性专项审计。
  2009年4月20～26日，县联社开展信贷、会计、审计自查工作，历时7天，11人参加自查工作，检查面100%。
  县联社根据《关于开展案件风险排查工作的通知》要求，自2009年5月20日至8月31日，开展案件风险排查工作。第一，投入40个工作日，组织检查人员19人，对全联社信贷、财务、安全保卫方面进行检查，查出问题32个，整改28个，通过检查，进一步明确岗位职责，规范操作，保证县联社各项业务又好又快的发展；第二，投入3个工作日，对辖内重要岗位的25名职工分三个阶段执行强制休假制度，对被强制休假人员进行离岗审计，通过此项制度的执行，加强对重要岗位人员的管理，做好超前预防、防范金融风险；第三，投入20个工作日，组织3人开展对贷款的公示和对借名、冒名、假名贷款的询证工作，通过此项工作的开展，保证县联社贷款业务的真实性，操作的规范化，防范贷款风险，提高贷款资产质量；第四，投入4个工作日，组织3人对县联社行风社纪建设进行民主测评，收回47份测评表，通过此项工作的开展，加强县联社行风社纪建设，提升金融服务水平；第五，投入1个工作日，由县联社负责协调辖内各金融机构，参加由伊犁银监分局组织的“银行案件防控警示教育宣讲活动”，参加人数100余人；第六，针对检查中存在问题的责任人96人次给予责任追究，并进行经济处罚15380元。
  2009年11月3～25日，县联社对下辖各信用社抵（质）押物的真实性、操作流程的合规性、年度决算前抵（质）押物品的清点核对进行检查，共抽调各类报表资料6份，账簿62册，信贷资料、会计凭证50册。通过检查，县联社代保管有价物品及抵（质）押有价物品保管符合规定，抵（质）押有价物品价值未受损失，能够保证信用社信贷资产的第二偿还款来源。
  2010年1月4～5日，县联社开展“2009年度会计决算真实性检查”的自查工作，制订实施方案，严格按方案开展自查。
  同年，县联社共开展两次后续跟进检查。一是开展自治区联社两项审计整改情况的后续跟进审计工作；二是开展县联社2009年年末“抵（质）押有价物品”的专项审计存在问题整改情况的后续跟进审计。
  2010年，县联社全面开展“三项整治”“对账管理”“信用工程”的检查工作，对县联社需要排查的18871笔贷款逐户进行排查，至当年末，已全面完成排查工作。
  县联社同时扎实推进对公存款账户风险排查工作。由各信用社委派会计相互交叉，县联社领导带队深入对公存款开户单位上门对账。不仅核对余额，还了解信用社柜面服务情况，做到户户核实，账户排查面达到100%。
  2011年1月1～4日，县联社对2010年“年终会计决算真实性”进行审计。1月6日至16日投入10个工作日对县联社2010年财务状况进行专项审计，通过审计未发现财务核算不真实行为。
  2011年，开展“对公账户管理专项”审计工作，县联社成立自查领导小组，召开动员大会，推进对公存款账户风险排查。由“一把手”主抓，将领导班子成员分三个大组，划分三个片区，成立7个小组，有15名成员，由大组组长将所分包的片区信用社委派会计相互交叉，相互回避开展检查。领导小组下设办公室在审计部，制订实施方案并督促落实。各小组积极开展排查，做到户户核实，账户排查面达到100%。通过专项审计，查出业务操作违规问题19项，并落实整改。
  2011年，开展对新增不良贷款审计，发现业务操作违规问题10项。
  2011年，县联社及时做好风险预警业务的核查与上报工作，共处理风险预警业务354条，其中正常业务353条，违规业务1条，无晚报、漏报、错报、瞒报现象。针对存在操作不规范业务对直接经办人、责任人及负责人进行责任追究，处罚3人次1600元，有效遏制业务操作的随意性。
  2011年4月23日至6月25日，按自治区联社设计方案，县联社成立三项整治领导小组，组成15人的工作组开展检查工作，将173户对公存款账户逐一进行上门对账和排查，针对存在的问题，边查边辅导，对违规操作的直接责任人和相关负责人进行责任追究15人次，处罚1500元。对违规操作、忽视安全保卫、不重视服务质量的直接责任人和相关负责人52人次给予经济处罚16090元。
  自治区联社转发《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》的通知，县联社领导高度重视，积极部署，切实防范和杜绝辖内信用社发放贷款时附加不合理条件和收费管理不规范问题，要求审计部以《中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知》中提到的“以贷转存”“存贷挂钩”“以贷收费”“浮利分费”“借贷搭售”“利率一浮到顶”和“向客户转嫁成本”等问题为重点，开展“规范贷款行为、科学合理收费”为主题的不规范经营专项审计。
  2011年9月21日至10月21日，县联社针对农户小额信用贷款及农户联保贷款进行现场审计，根据《特克斯县农村信用联社农户小额信用贷款及农户联保贷款专项检查方案》对辖内7个营业网点进行专项审计，以2012年8月末小额信用贷款和农户联保贷款为始点，针对发现问题的贷款进行追溯和延伸，检查面达到100%，共调阅小额信用信贷档案资料90户、信用工程档案9本、联保贷款组资料68组、抵押物179本，主要检查贷款发放手续的合规性、抵押物的有效性、一户有多个信用证或多个联保组贷款情况、夫妻双方均有信用贷款或联保贷款情况、信用评级授信情况、检查借款金额是否在评级授信额度范围内等方面内容。
  2005年，县联合社把会计、出纳移交工作作为稽核工作的一项日常工作来抓。当年参与会计移交工作5次，出纳移交工作4次，建立会计、出纳移交档案，使会计、出纳移交工作逐步制度化、规范化。
  2006年，县联社认真组织开展离任稽核工作，全年共对6名会计、出纳、记账、信贷人员进行岗位轮换。通过轮岗和离任稽核，对相关人员作出离任稽核评价和结论，进一步加强对重要岗位人员的管理和监控。
  2007年，县联社对7位网点主任进行离岗审计，同时对岗位调整的26名员工进行离岗审计。
  2010年，县联社制定联社强制休假审计办法、强制休假审计实施方案、强制休假各岗位审计内容。对重点环节、重要岗位人员做好强制休假审计工作，当年上半年对22人实行强制休假，对被强制休假人员进行审计，坚持做到离岗审计有备案，强制休假人员有报告。
  2011年，县联社制订《特克斯县农村信用联社竞聘上岗实施方案》，大力推进岗位轮换、全员竞聘，对24名重要岗位员工进行岗位轮换，加强对要害部门、要害岗位的监督，做好对轮岗人员的岗位交接工作，坚持做到审计内容合规，资料完整。通过轮岗交接，将存在问题进行梳理，汇总，集中进行通报。
  2011年，县联社对29名员工进行岗位轮换，对2名员工实行亲属回避，对2名员工实行强制休假。对岗位变动人员均做到岗位调整有审计，离岗审计书有备案，审计内容完整，将存在问题进行梳理，汇总，集中进行通报。