新疆维吾尔自治区图书馆

（一）处理账务决算日办理当日账务、当月月结和年终决算三部分工作，必须妥善组织、循序进行。决算日收到的各类凭证、报单必须当日转账，纳入当年账务。决算日与人民银行等各往来科目余额应核对一致。营业终了，结平当日账务，全面核对总账与分户账，并由主任会同会计、出纳主管人员对现金、有价证券和重要空白凭证等进行盘点核对，账实、账款完全相符后，填制查库登记簿并签章证明。实行并账制的信用社网点，必须于决算日到信用社报账，并结清业务周转金科目。
  （二）计算提取款项、结转损益
  按照有关规定正确计提固定资产折旧、应缴税款及附加、应收付息、应付利息、其他应提取款项和其他账项的调整等。账务处理完毕，核对相符后，应将各损益类科目各账户余额逐一通过分录转入“本年利润”科目，损益类科目应无余额；然后将“本年利润”科目结出的本年净利润或亏损转入利润分配科目，结转后“本年利润”科目应无余额。
  （三）编制决算报表及编写决算说明书
  年度决算完毕，应按决算工作的有关规定编制决算报表，并对有关情况、问题和变化原因进行分析，认真编写决算说明书，随同决算报表一并上报。
  结转新旧科目及新旧账簿在决算日全部账务核对相符，结出全年损益后，如有新旧科目结转，应编制新旧科目结转对照表，随同决算报表一并上报。同时办理新旧账簿的结转，结束旧账，建立新账。全部新账建立后，应进行总分核对，试算平衡，保证新旧账簿结转准确。