新疆维吾尔自治区图书馆

1987年，特克斯县农村信用社在严格实行入库保管、专箱存放、领用登记和实行表外科目核算办法的基础上，制定“重要凭证使用登记卡”，按份进行管理，对重要空白凭证按种类设立登记簿，实行重要空白凭证报告表制度，逐级上报。
  此后，县信用社指定专人负责重要空白凭证的领发，及时入库入柜保管，定期进行账证核对，保证账证相符。证章分管，保管重要空白凭证的人员不得兼管各种业务印章。严禁事先在重要空白凭证上盖好印章备用。按规定设置账簿，按凭证种类设置明细账，按凭证数量和起止号码设置登记簿，按假定价格（每本1元）记载总分户账和登记簿，重要空白凭证采用单式记账法通过表外科目核算，余额在借方。
  有价单证是指具有面值的特殊凭证，如国库券、金融债券、定额存单等，应视同现金管理。
  （一）有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计人员管账，出纳人员管证，相互制约，相互核对。
  （二）信用社购买的国库券、金融债券，必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。
  不论表内、表外科目核算的有价单证，都应建立有价单证登记簿（用一般登记簿代），按单证种类、票面金额立户。出纳人员必须根据表内、表外科目传票办理收付。每日营业终了会计人员应与出纳人员的有价单证登记簿的数量、金额核对相符。
  （三）有价单证填错作废除有特殊规定外，应加盖作废戳记，单独编制有关表外科目付出传票，以作废单证作附件。作废单证的号码应登记在登记簿上备查。
  （四）已经兑付收回的有价单证，应当时加盖兑付戳记（以现金兑付的加盖现金付讫章）、剪角，并及时组织解送和按规定权限办理销毁。
  （五）内勤主任或会计主管每月至少检查一次有价单证库存，账实核对相符后，填写查库记录，以备查考。
  重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
  （一）重要空白凭证的印制、包装、调运、临拨必须加强管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码，在人民银行指定的印刷厂印刷。
  （二）重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格（每本或每份一元）记账，并登记凭证起讫号码。
  （三）重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实相符。
  （四）领用重要空白凭证时，应填制“重要空白凭证领用单”，将领发的数量、起讫号码等逐项登记在“重要空白凭证登记簿”。柜面使用时应当逐份销号。重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
  （五）单位（个人）领购空白支票，应填写空白凭证领用单，加盖全部预留印鉴。信用社在发给单位（个人）之前，应加盖单位（个人）的账号和付款人全称。单位（个人）销户时，必须将剩余空白支票交回信用社注销，并进行登记，不得短缺。信用社对交回的空白支票立即截右上角作废或加盖“作废”戳记，作当日凭证的附件。单位（个人）对领用的空白支票和其他空白重要凭证负全部责任。如有遗失，由此产生的一切经济损失，由领用单位（个人）负责。
  （六）严禁将重要空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
  （七）内勤主任或会计主管每月应对重要空白凭证的使用、结存数量进行清查核对，并在登记簿上进行登记。
  2006年，县联社为加强农村信用社重要空白凭证管理，严格凭证领用规程，严密凭证核算手续，保障资金安全，根据《票据法》《新疆维吾尔自治区农村信用合作社会计基本制度》《新疆维吾尔自治区农村信用合作社有价单证及重要空白凭证管理办法》等有关规定，结合特克斯县农村信用社实际情况，制定《特克县农村信用合作联社重要空白凭证管理实施办法》，《办法》共十四条，从重要空白凭证领用、发放、使用、上缴、销毁方面进行了规定。
  县联社的重要空白凭证由财务信息部负责管理。负责全辖重要空白凭证的调用、领取、使用、保管、作废及销毁等管理工作。重要空白凭证应严格管理，坚持“定点调用、调用保密、入库保管、保证安全、表外核算、手续严密、计算机销号、使用规范、印押（机）证分管、账实相符、按期结报”的原则。营业网点的重要空白凭证由网点负责人或委派会计管理，柜员根据需要领用。
  储蓄存款存折、储蓄存款存单、定期一本通存折、单位存款证实书、个人存款证明、借记卡、贷款抵（质）押物品收据、贷款收回凭证、借款借据、社内往来凭证、法人自然人股权证、实时汇兑往账凭证、实时汇兑来账凭证、县辖联社往来借方凭证、县辖联社往来贷方凭证等应当一律加印号码，信用社不得使用无号码的重要空白凭证。支票、汇票、信用证由中国人民银行指定的企业印制。办理中间业务所需的各种凭证，由被代理单位提供。县联社应加强对外来凭证的管理，与被代理单位定期核对凭证账实。
  各信用社凭重要空白凭证领用（交回）单，领用单上需要盖本信用社印鉴，同时各社印鉴留存财务部一份，财务部发放凭证时，用于核对是否与预留印鉴一致。各信用社建立“重要空白凭证保管登记簿”，指定专人负责保管重要空白凭证，如实登记重要空白凭证的购入或调入、调出、交接领用等情况。各信用社的重要空白凭证由会计保管。“重要空白凭证保管登记簿”一般应记载重要空白凭证的种类、数量、起讫号码、领用日期、领用人等内容。保管应坚持“证印分管、证押分管”的原则，不定期进行账、实核对，每年年终决算前要对凭证库房进行一次清理盘存，保证账、实相符。
  县联社重要空白凭证管理人员在从上级主管部门领到重要空白凭证后要严格履行交接手续。首先应对照印刷厂的发货单（或主管部门的下拨单）清点大包，核对每大包起讫号码，然后拆封并清点每包本数，核对起讫号码，及时入库（柜），最后根据发货单或下拨单登记“重要空白凭证登记簿”。登记簿要详细记载领入日期、发货单位、凭证种类、起讫号码、数量、管理人。
  各信用社之间不得互相调剂重要空白凭证。各营业网点领用重要空白凭证，必须委派会计领取，如会计人员不在，由接替人员领取，其他人不得领取。业务柜领用重要空白凭证时，领用人应当场核实所领重要空白凭证的种类、数量及起讫号码。重要空白凭证保管人员短期离岗时，可将部分重要空白凭证办理移交以保证业务需要，长期休假或调离本岗位时，则应办理全部重要空白凭证的移交手续。客户在领购空白支票或其他重要空白凭证时，应填写“重要空白凭证领用单”，加盖全部预留印鉴，由领用人签字。客户领购重要空白凭证，每次一般不超过25份。信用社应在客户领购的重要空白凭证上加填客户的账号和付款行（社）全称，并应提醒客户按顺序号使用重要空白凭证。业务柜必须按号码顺序而不得跳号发售和使用重要空白凭证。签发和使用重要空白凭证后，经办人员、复核人员应当及时逐份销号。每日营业终了，业务柜必须将未使用完的重要空白凭证入箱上锁，入库保管，非业务人员不得领用重要空白凭证，严禁将重要空白凭证移作他用；属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，严禁在重要空白凭证上预先加盖印章。使用计算机打印重要空白凭证时，只能在原有重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。重要空白凭证一律纳入表外科目核算，按凭证种类分明细账户，以假定价格记账（成本假定价格为一份一元），并登记凭证起讫号码。
  重要空白凭证填错作废或停止使用时，除有特殊规定外，必须加盖“作废”戳记，作当日有关科目凭证的附件。客户销户时，必须将剩余空白支票或其他重要空白凭证全部交回开户信用社登记注销，不得短缺。信用社对交回的空白支票和其他重要空白凭证应加盖“作废”戳记，作当日有关科目凭证附件。客户对领购的空白支票和其他重要空白凭证负全部责任，如遗失或未交回而产生的一切经济损失，由客户自行负责。营业机构必须将库存或过期的重要空白凭证，按种类造具销毁清单报县联社计划财务部，并由县联社按《新疆维吾尔自治区农村信用合作社会计基本制度》的规定组织、办理销毁。已销毁的重要空白凭证，保管人员应在“重要空白凭证保管登记簿”上登记销毁日期，销毁清单应至少保管15年。营业机构撤并时，必须将库存的重要空白凭证交回县联社。“有价单证及重要空白凭证保管登记簿”格式由自治区联社设计。登记簿、调拨清单、领用单、销毁清单、对账单应作为会计档案妥善保管。
  2009年3月31日，根据《关于对尉犁县农村信用合作联社丢失玉卡的处罚决定》要求，县联社自2009年3月11日起，对各营业网点重要空白凭证进行了检查。存在的问题为重要空白凭证管理不符合规定、重要空白凭证已使用漏销号、重要空白凭证未及时入账、个别信用社主任查库制度流于形式等问题，并提出整改意见，全联社认真整改。
  2009年11月10日，县联社对已停止使用的6633份定期储蓄存单进行集中销毁并留存销毁电子档案，参与销毁人员有联社主任、分管领导、监保、审计、财务人员。
  2011年3月1日，新版银行票据凭证正式启用，同时旧版银行票据凭证废止。11月20日，新核心业务系统正式上线，原用重要空白凭证除现金支票、转账支票和银行卡之外，其他重要空白凭证一律停止使用。县联社计财部对现有存量与各信用社上缴的重要空白凭证进行了清查、复点和造册登记。