新疆维吾尔自治区图书馆

2011年9月4日，县联社成立压力测试领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在资产风险管理部。同时，制订《巴楚县农村信用合作联社压力测试工作方案》。《方案》规定，压力测试的目的在于分析巴楚县农村信用联社在宏观调控、外部市场环境变化和内在经营压力的情况下，能够承担冲击的能力，进而衡量经营的稳健性，为促进农村信用社依法经营、规范管理奠定基础，从而推进建立安全高效稳健的运行机制。此次压力测试将期限缺口分析与现金流量分析结合起来进行。即通过三种压力情况假设，对各种受压项目设定轻微、中度、严重三种假设，确定三个参数系，在测试资产与负债期限缺口的基础上，通过压力假设匹配确定现金流量状况。
  测试时间参数为2011年7月、8月、9月、10月，以2011年6月末数据为基期。压力测试每年不少于一次，一般情况下在每年11月份进行。测试步骤，由计财部填制《农村合作金融机构流动性期限缺口压力测试统计表》；资产风险部按照压力假设参数，测算影响资金来源与运用的项目及金额；在期限缺口相关数据基础上，结合三个参数系，填列《农村合作金融机构支付能力测试统计表》，分别测算出在轻微、中度、严重情况下，信用社的支付能力情况；根据测试结果出具流动性风险压力测试报告，报告着重分析流动性状况和风险。
  汇总分析，根据测试结果对各种压力情境下的支付缺口状况进行数据汇总、评价。按照《农村合作金融流动性期限缺口压力测试统计表》《农村合作金融机构支付能力测试统计表》的格式将测试数据进行汇总；生成汇总表；结合全辖流动性检测数据，对流动性风险状况做出全面评估，形成报告报送有关部门。县联社根据风险评估结果，及时做好风险防范化解工作。巴楚县农村信用合作联社按照《方案》要求开展压力测试工作，同时选择性开展融资平台贷款风险、房地产贷款风险压力测试工作。
  2011年6月，县联社基期存贷比例为71.03%；备付率2.61%；流动比例28.59%。经营指标处于正常，无流动性风险。经测算，2011年7月，“轻微”档流动性支付能力为-35.18万元，累计支付压力为-35.18万元，支付缺口率为-0.04%；“中度”档流动性支付能力为-39.71万元，累计支付压力为-39.71万元，支付缺口率为-0.04%；“严重”档流动性支付能力为-48.76万元，累计支付压力为-48.76万元，支付缺口率为-0.05%。经测算，2011年8月，“轻微”档流动性支付能力为13296.91万元，累计支付压力为13261.73万元，支付缺口率为4.64%；“中度”档流动性支付能力为13282.97万元，累计支付压力为13243.27万元，支付缺口率为4.63%；“严重”档流动性支付能力为13254.98万元，累计支付压力为13206.22万元，支付缺口率为4.62%。经测算，2011年9月，“轻微”档流动性支付能力为1177.3万元，累计支付压力为14439.03万元，支付缺口率为0.11%；“中度”档流动性支付能力为1112.15万元，累计支付压力为14355.42万元，支付缺口率为0.1%；“严重”档流动性支付能力为974.83万元，累计支付压力为14181.05万元，支付缺口率为0.09%。经测算，2011年10月，“轻微”档流动性支付能力为55430.67万元，累计支付压力为69869.7万元，支付缺口率为2.94%；“中度”档流动性支付能力为54267.78万元，累计支付压力为68623.19万元，支付缺口率为2.88%；“严重”档流动性支付能力为51407.18万元，累计支付压力为65588.23万元，支付缺口率为2.72%。
  从总体流动性状况分析看，截至2011年6月末，联社各项存款113239.48万元，比上年减少10571.28万元；各项贷款80432.67万元，增加43541.3万元；存贷比例为71.03%，提高41.23个百分点；备付金率为18.36%，可用资金头寸20794万元，无支农再贷款，无调入调剂资金，无同业拆入，资金流动正常。
  按照测算表测算情况看，7月联社无到期贷款；同时在应付债务构成中，当月到期定期存款额度较大，为905.32万元，造成联社7月到期存贷款支付缺口940.5万元，流动性压力较大。根据《G22流动性比例监测表》分析，流动性资产主要包括现金、超额准备金、同业往来轧差和到期贷款，金额为14174.93万元；流动性负债主要包括活期存款、到期定期存款，金额70531.58万元，流动性比例为20.1%，流动性比例较低，存在支付压力。测算表及监测表的数据显示，因到期应付债务额度较大，当月偿债资金来源中到期贷款额度较小而造成偿债资金来源减少，所以当月联社面临着流动性资产减少，流动比例下降和支付压力加大。在支付压力测算表中的应付债务构成中，到期定期存款额度较大，与实际定期存款的到期提取情况不匹配，如2011年8月份到期的3645.97万元定期存款，在本月联社进行测算时只有905.32万元被支取或被转存，仍然有2705.47万元未提取，到期额与提取情况的不匹配在很大程度上将进一步分解联社7月份面临的支付压力。
  2011年8～10月，流动性比例提高，流动性风险降低。第四季度是传统的资金回笼时节，储蓄存款将实现新的增长。巴楚县属于典型的农业县，8～10月又是典型的农忙时节，贷款需求量减少，信用社的信贷投放量也将有所下降，新增存款的运用率较低，将带动联社的存贷款比例有所下降，降低潜在风险。该期间到期贷款较7月增加，收回的到期贷款增加将促使流动性资产增加，流动性比例提高，支付压力也会较7月减轻，支付能力测算表也显示联社在2011年8～10月支付能力将大大提高。主要存在风险：到期可收回贷款额度较大，与实际现金清收可能出现不匹配，同时也是确保流动性资产状况的关键因素；预计存款上升额度较大，与实际存款组织可能出现不匹配，同时也是确保当期支付能力的关键因素；资产负债期限不匹配，短期内可能出现流动性压力风险。
  政府融资平台贷款风险状况。巴楚县无融资平台，联社的政府融资平台贷款仅1笔，由库尔勒市农村信用合作联社牵头的库尔勒市国有资产经营有限公司杜鹃河风光带四期景观建设项目贷款。贷款总金额为1亿元，贷款期限3年（2009年12月28日～2012年12月24日）。县联社为成员社，贷款金额200万元。根据银监会合作部下发《关于督促指导辖区农村合作金融机构制定政府融资平台贷款、贷款集中度、房地产开发贷款与土地储备贷款压降计划的通知》的文精神，联社已不再发放此类贷款。
  房地产开发贷款风险状况。县联社在房地产行业的信贷投入比重较低，虽逐年有所增加，但影响不大。截至2011年上半年，联社发放房地产开发贷款1400万元，占比为1.74%，无不良贷款。