内容出处: | 《巴楚县农村信用合作社志》 图书 |
唯一号: | 320020020210003820 |
颗粒名称: | 第四节 外部审计 |
页数: | 4 |
页码: | 202-205 |
摘要: | 一、审计机关审计;2009年6月23日至7月31日,喀什地区审计局派出审计组对巴楚县联社2007年至2008年度资产负债损益情况进行审计。审计发现个人账户实名制未落实、账户管理不规范、部分财务核算不规范等问题。针对存在问题,联社于2009年11月接到审计报告后,着手安排进行整改,对系统中客户身份资料不规范问题,补齐资料进行修改;阿克萨克马热勒信用社对阿克萨克玛热勒扎花厂在综合业务系统多开一个基本账户,已在审计指出时对该单位已销户一个;调增无形资产,同时调整以前年度损益;对形成损失,按照规定报批处理,冲销已提取的减值准备。;二、社会审计机构审计;2005年6月10日,五洲联合会计师事务所新疆华西分所接受巴楚县联社委托,对县联社申报的截至2004年12月31日清产核资汇总报表及其所列报汇总损失、挂账情况进行审计。审计发现,贷款业务未严格执行“贷前调查、贷时审查、贷后检查”的风险评估、控制和管理制度;抵押贷款发放过程中存在对抵押物权属认定不清,法定抵押手续办理不完备,未在规定部门登记;担保贷款发放过程中存在家庭成员之间互相担保,保证人超出自身担保能力,对多个贷款人担保;未严格执行贷款催收责任制度;未将逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款及时转入各科目进行归类明细核算;表外科目“逾期贷款应收利息”未登记总账;“应收利息”未按制度规定等问题。 |
出版者:中国文史出版社
出版地:2016
本书是一部专业性志书,主要介绍巴楚县地区农村信用合作社的机构概况、经营成果、主营业务、企业管理、运行保障、企业文化等方面的内容。全面展现了巴楚地区信合人团结奋斗、开拓进取、励精图治的精神面貌和全力服务地区经济和社会发展的宗旨。全书以客观翔实的资料,彰显地域特色、时代特色和专业特色。