新疆维吾尔自治区图书馆

虽然从整体上看，额敏县农村信用社上半年的业务经营保持了基本平稳的态势，但潜藏的风险如存量不良贷款余额下降缓慢，预期信贷风险增加；筹资能力不足，经营成本过高；风险防控意识薄弱，操作风险隐患较多等都成为影响信用社取得进一步良性发展的不利因素。
  （一）信用风险
  1.不良贷款呈继续下降态势，但信贷资金风险依然较高，控制风险工作仍需进一步加强。2008年6月末，额敏县农村信用社贷款余额25344万元，不良贷款3304万元，比年初减少294万元，占比为13.04%，比年初下降16.37个百分点。其中次级类贷款60万元，占比为0.24%；可疑类贷款2617万元，占比为10.33%；损失类贷款627万元，占比为24.74%。虽然清收部分的不良贷款，但不良贷款占比下降主要来自新增贷款的稀释作用，在集聚的信贷风险没有得有效释放的同时，新的不良贷款依然在产生。仅第二季度联社就由正常贷款向不良贷款迁移73万元，而大风、冻害、持续干旱等自然灾害给额敏县农牧业造成了极大危害，农牧民损失严重，给新增贷款的按期收回造成了相当大的困难，预期的信贷风险正在不断增加。
  2.风险性非信贷资产数额大，风险程度高，不良非信贷资产损失严重。截至第二季度末，额敏县农村信用社风险性非信贷资产3175万元。不良非信贷资产567万元，比上年增加6万元，占比为5.66%，比上年上升2.54个百分点。不良非信贷资产主要是：存放同业款项62万元，应收账款23万元，投资资产6万元，历年亏损挂账218万元，已形成损失。其他应收款244万元，从账龄看绝大多数超过三年，变现收回可能性也较低。
  3.大额贷款较为集中，部分客户超比例，存在一定风险。联社前十户大额贷款余额1610万元，其中1户是粮油加工企业贷款，5户为农产品收购的个体工商户，2户为畜禽养殖加工企业，1户为农资销售企业，1户为供热企业，贷款主要投向从事农副产品收购、加工的企业和个体工商户，行业较为集中。贷款占资本净额比例最高一户为48.57%，贷款企业为额敏县光亚商贸有限公司的郭银亮，最低一户是额敏县恒鑫实业公司贷款80万元，比例为9.96%。十大户大额贷款中没有不良贷款。
  （二）流动性风险
  1.保持了一定的资金备付能力，受大量借入人民银行再贷款发放支农贷款的影响，存贷款比例上升过快，超出监管指标要求。6月末，额敏县农村信用社超额备付率比例为20.48%，比上年末下降0.31个百分点，超额准备金存款3797万元，比上年末增加2627万元，超额准备4386万元，比上年末减少846万元。存贷款比例118.36%，比上年末增长69.75个百分点。如剔除9000万元的支农再贷款后存贷比例76.33%。
  2.资产总体保持了较高的流动性。我区农村信用社资产流动性比例为32.66%，比上年末下降17.2个百分点。流动性资产4783万元，比上年末下降4194万元，流动性负债14644万元，比上年末下降3360万元。资产流动性下降的主要原因是现金、一个月内到期债券投资和一个月内到期的合格贷款减少。
  （三）操作风险
  一是内部管理仍很薄弱，内控制度没有得到有效地贯彻落实。部分管理人员综合素质不高，制度执行意识不足，管理能力不足，导致违规操作现象时有发生。二是内部监督管理力量薄弱，手段落后，使一些操作风险隐患不能及时排除。三是对从业人员缺乏遵章守纪和职业道德教育。法律意识和道德观念的缺失，成为引发操作风险的重要因素之一。
  （四）拨备提取和风险抵补情况
  1.拨备缺口继续缩小，但依然较大。2008年6月末额敏县农村信用社各项拨备1537万元，其中各项资产减值损失准备1082万元，较上年末增加130万元，一般风险准备455万元。拨备覆盖率55.09%，比上年末增长12.19个百分点。各项资产减值准备中贷款损失准备1042万元，比上年增加132万元。贷款损失专项准备金缺口923万元。
  2.资本充足率呈下降趋势。2008年6月末，额敏县农村信用社资本充足率为3.05%，比上年末下降2.38个百分点，主要是第二季度辖区农村信用社资产规模增长较快，全辖信用社资本净额为763万元，比上年末增加53万元，资本净额比年初下降的主要原因是由于央行利率的调整，支付存款利息及借入支农再贷款利息金额比上年高出129万元，另外按季度提取了130万元的贷款专项准备，而且受季节性因素的影响，正是农民青黄不接的时节，没有农作物可以变现，农村信用社主要的收入来源就是农业贷款利息收入，造成联社第二季度亏损272万元，历年亏损由218万元增加到490万元，使核心资本下降至1772万元，导致资本净额下降，使资本充足率下降。加权风险资产总额25072万元，比上年末增加12004万元。从以上数据来看，额敏县资本充足率没有达到最低监管指标要求。