新疆维吾尔自治区图书馆

额敏县农村信用合作社的离任、离岗审计工作是被审计人离开现任职务或岗位时，对其在任职（在岗）期间的经营管理行为、经营目标完成情况作出客观、公正的评价所做的审计。是审计部门开展审计工作的重要组成部分。审计的主要内容是离任、离岗对象在任期内依法经营、依法管理情况；各项政策、规定制度执行情况；在任期内为促进业务发展制定的各种内部控制制度、考核办法、激励机制等是否科学、适用，是否符合本行业特点，以及具有较强的可操作性，执行成效如何；工作作风是否正派，有无以权谋私、行贿受贿；业务经营、信贷业务发展是否良好；有无账外经营；信贷管理中资产质量是否优化；贷款投向、贷款结构是否合理；不良贷款比重是否符合要求；任期内新增贷款中产生不良贷款的原因；抵债资产的接收及处置是否合规；存贷比例是否符合有关规定；贷款审批、合同签订、抵押担保、档案资料是否达到制度法规的要求；是否有违规违纪贷款；不良贷款下降水平、核销情况和资产质量真实性；应收利息回收及利率执行情况等，以及其他需要审计的内容。审计时根据审计对象岗位职责不同，稽核内容各有侧重。
  离任、离岗审计坚持被稽核人“先离任、离岗，后审计、再安排”的原则，未经离任、离岗审计不得重新任职。离任、离岗审计的对象主要为基层信用社主任、副主任、机关各部门负责人及重要岗位人员，以及由县联合社（联社）理事长、主任指定需要进行离任审计的其他人员。为加强内控管理，预防经营风险，县联合社（联社）还对重要岗位员工实行轮岗及强制离岗制度，职工离岗主要由各信用社办理交接手续，并实施有效监督与交接。
  1.1999年，县联合社稽核人员配合人民银行塔城地区分行稽核组对赵永军进行离任稽核。稽核组查出，在赵永军任职县联合社主任期间，从管理费中超范围列支39名职工人身意外伤害保险费计50156.00元。从管理中列支应由个人承担的购摩托车款6000元。各基层信用社职工的待业保险金18416元，作为管理费使用。玛热勒苏信用社处理的固定资金产2.8万元，作为管理费使用。赵永军无原始凭证报销4968.52元。
  2.2006年年初，稽核部门制订切实可行的工作计划和项目稽核方案，相继完成6个分社的主任离任、1个分社主管会计离职的稽核工作；
  3.2009年，县联社审计部共对19名重要岗位人员进行离任离岗审计，对3名内部退养人员进行离任审计。其中对社（部）主任进行离任审计6人次，对信用社主管会计进行离岗审计7人次，对信用社信贷员进行离岗审计8人次，对信用社出纳进行离岗审计1人次，做到离岗必审计，对被审计对象任职期内工作履行职责、经济责任等情况作出客观、公正的评价。
  4.2010年，县联社审计部第一至第四季度共对全辖31名重要岗位人员的离任、离岗进行审计。其中，对社（部）主任离任进行审计11人次，对信用社主管会计进行离岗审计7人次，对信用社信贷员进行离岗审计13人次；根据县联社关键岗位强制休假的要求，7月7日至13日，联社审计部对郊区信用社主任顾光斌、营业部委派会计夏凤明执行强制休假审计。
  5.2011年，县联社审计部及时做好离任、离岗内部审计工作，全年共对8名重要岗位人员进行离任、离岗审计，其中，对社（部）主任进行离任审计2人次，对信用社主管会计进行离岗审计3人次，对信用社信贷员进行离岗审计3人次。
  6.2012年，由于县联社加大岗位交流力度，全年联社审计部共对16名重要岗位人员进行离任离岗审计。其中，对联社各个部室经理和信用社主任进行离任审计1人次，对信用社主管会计共进行离岗审计9人次，对信用社信贷员共进行离岗审计6人次。