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额敏县信用社“会计凭证”的处理是从受理或编制凭证开始，经过审查和传递，到装订保管为止的处理全过程。
  第一步是“会计凭证”的编制，这是额敏县信用社会计核算的前提条件，自制凭证和外来凭证，都必须做到要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。
  第二步是“会计凭证”的审查，是额敏县信用社组织会计核算，实行会计监督的重要内容。自制凭证和客户提交的凭证，都要按照有关政策规定和各种业务的具体要求进行审查，确认无误后，根据凭证办理款项收付和记账。凭证审查的要点是该凭证是否应为本社受理的凭证，使用的凭证种类是否正确，凭证的基本内容、联数与附件是否完整、齐全，是否超过有效期限，账号与户名是否相符，大小写金额是否一致，字迹有无涂改，密押、印鉴是否真实、齐全，款项来源、用途是否符合政策和有关资金管理的规定以及信贷、结算的管理原则，是否超过存款余额、批准的贷款额度，计息、收费等的计算方法与数字是否正确，内部科目和账户名称使用是否正确。
  凡是经过审查及处理的“会计凭证”，一律要按规定签章，以证实凭证的真实性、合法性和完整性，一切“会计凭证”都必须加盖规定的印章及经办人的名章。
  第三步是凭证传递，额敏县信用社使用“会计凭证”，按照上级主管部门规定的会计核算方法，运用各种“分户账”“现金日记账”“登记簿（卡）”“余额表”等进行明细核算，运用“总账”“科目日结单”“日计表”等进行综合核算，并进行相关的会计凭证传递。信用社的“会计凭证”除在本社内部传递外，还要在联行或同业间传递。为保证业务的顺利进行和账务的及时核算，做到准确及时、手续严密、确保安全，额敏县联社根据各种业务的特点和劳动组织的分工，分别制定各种不同的凭证传递程序。要求做到：紧凑严密，准确及时，先外后内，先急后缓；现金收入业务先收款后记账，现金付出业务先记账后付款；转账业务先借后贷，收妥抵用；代收他行票据先收妥，后进账；除某些业务核算另有规定的，其他凭证一般由信用社内部传递。
  第四步是凭证装订保管，为保证“会计凭证”的完整无缺和便于事后查考，额敏县信用社在日常工作中对“会计凭证”按时整理、及时装订和妥善保管。每日营业终，柜员对所经办的凭证，按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。凭证必须按日或定期装订，定期装订期最长不得超过7天。装订的顺序以日期先后排列，按柜员流水号大小，以业务流水号从小到大排列。已装订的凭证，封面要注明单位名称、起讫日期、起讫号码、柜员号、业务种类、凭证张数、加盖装订人名章和会计主管名章。一日多册的，只编一个顺序号，分别注明共几册第几册；多日一册合并装订的，应在每日凭证封面上分别编顺序号，注明信用社名称、柜员号、业务种类等内容，加盖装订人名章和会计主管名章，并在“会计档案登记簿”上登记后归档保管。计算机打印输出的有关凭证、科目日结单等，必须打印操作人员姓名、柜员代号及打印日期，加盖有关人员名章，按规定进行装订和保管。
  已装订成册的“会计凭证”，一律在封面上编列号码，并及时登记“会计档案保管登记簿”，入库后要妥善保管。已装订的“会计凭证”，不得随意拆封，如确需拆封的应经会计主管人员同意。调阅已入库的“会计凭证”，办理必要的手续。超过规定保管年限的“会计凭证”，如需销毁，必须经过批准手续，由县联社统一进行销毁。