新疆维吾尔自治区图书馆

拜城县联社审计工作任务是通过对信用社的信贷、财务、会计、出纳等业务活动和管理工作进行检查监督，防止和揭露违法行为，维护集体财产安全，帮助建立和健全各项规章制度，保证党和国家的方针、政策、计划、法令和各项规章制度贯彻执行。县联社各项审计制度是在1988年县联合社成立后逐步建立规范起来的，县联社审计工作始终严格按照制度规定进行。
  1989年，县联合社认真执行人民银行制定的《严格执行规章制度，坚决堵塞各种漏洞的几项规定》《中国农业银行稽核制度》《稽核工作实施细则》《农贷核算手续的意见》《财务管理办法》《会计、出纳工作守则》等。
  1998年，县联合社认真执行人民银行新疆分行制定的《新疆维吾尔自治区银行机构高级管理人员离任审计（稽核）暂行办法》。
  2002年，县联合社明确审计工作任务是依据国家的法律、法规、政策和金融规章制度，按照一定程序，运用专门的方法对县联合社经营活动的合规性，资产安全性、完整性、效益性，内部控制制度有效性、健全性进行内部审计监督，以严肃财经纪律，加强内部管理，防范经营风险，提高经济效益。审计的主要项目是会计出纳工作、会计账务六相符、会计结算工作、计算机操作与管理、反洗钱工作、内控制度执行情况、会计决算真实性、领导干部离任等。同时，重新设置工作职能，充实调整审计人员，制定审计工作制度，编制审计工作规划，有计划、有组织、有步骤地开展审计工作。
  2006年4月，县联合社制定《拜城县农村信用合作社联合社稽核工作程序》《拜城县农村信用合作社联合社稽核处理程序》。同时，制定《拜城县农村信用合作社联合社稽核工作暂行规定》，共6章23条，明确机构设置和人员配备、稽核工作内容、稽核工作程序方式和方法、稽核工作管理等。
  2006年4月，县联合社制定《拜城县农村信用合作社联合社稽核处罚处理暂行办法》，共4章42条，明确稽核处罚内容［账外经营的处罚、侵占挪用资金的处罚、违反国家利率政策的处罚、私设小金库的处罚、违规出具各种信用票证的处罚、违规办理票据的处罚、违规授权转授权的处罚、对领导违规指令不抵制不报告的处罚、会计工作违规的处罚、存款工作违规的处罚、出纳工作违规的处罚、财务工作违规的处罚、固定资产管理违规的处罚、信贷工作违规的处罚、印押证（抵质押品）管理违规的处罚、结算工作违规的处罚、电算化管理违规的处罚、拆借资金工作违规的处罚、抵债资产管理违规的处罚、股本金管理违规的处罚、中间业务违规的处罚、反洗钱工作违规的处罚、机构和劳动工资违规的处罚、信息披露违规的处罚、安全保卫制度违规的处罚、违反信用社管理的处罚］、责任认定、处罚的执行与罚金管理等。
  2006年4月，县联合社制定《拜城县农村信用合作社联合社稽核检查处罚处理暂行规定》，共4章28条，明确处罚处理、处罚处理管理等工作。稽核人员依法依章行使稽核监督权，被稽核单位和有关人员应积极配合，接受稽核或处罚和处理，不得拒绝、干预、刁难和打击报复，否则追究有关领导与责任人的责任。对信用社违规行为，给予以下相应处罚：收缴非法所得、责令赔偿经济损失、罚款；或给予以下处理：调整账务、责令限期纠正违章事项、通报批评、撤销荣誉称号或解聘专业技术职务、给予行政处分或其他处罚、构成案件或犯罪的移交监察部门或司法机关处理。
  2006年4月，县联合社制定《拜城县农村信用合作社联合社离任审计稽核制度》，共5章20条。离任审计是县联合社系统有关人员因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、退休等原因，离开原工作岗位，由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，给予评论。对信用社主任的离任审计内容主要包括：1.贯彻执行金融方针政策，法律法规和有关规章制度情况。是否有违法、违规经营行为；是否违反规定对关系人发放贷款或变相发放贷款；是否有大额资金使用个人说了算的行为等。2.领导管理水平及决策情况。是否严格按照工作分工，坚持决策与监督、协调与自律相结合；工作目标、任务制定和完成情况、决策与参与决策情况和实施结果是否符合规定，是否科学、民主，有无重大决策失误；内部控制是否建立健全，执行效果如何，领导管理方法是否具有先进性、实用性和有效性，内部劳动组织，人员设置是否合理，工作效率如何，违规违纪问题及经济案件查处情况，是否坚持公正、廉明、公平、公开制度，有无对违规、违章者纵容包庇的行为等。3.开展业务经营情况。贷款总体质量如何，贷款手续是否齐全，贷款对象是否合规，存款合规性、真实性；资产负债是否合理、内容是否真实、经营是否安全等。4.经济责任履行情况。财务经济责任：稽核对象所在单位经营成果考核、财务计划完成，执行财经纪律和财务制度等情况；各项财产、财务管理情况，有无擅自扩大开支范围、突破费用指标、截留利润以及财产流失，账实不符、损失浪费等问题；经济法律责任：被审计对象与所在单位是否签订相应的责任协议或履约书；在任职期间，所在单位是否有经济案件发生，被审计对象有无嫌疑，分清是行政责任还是刑事责任。5.其他需要稽核的事项。
  2007年，县联社认真执行《新疆维吾尔自治区农村信用社联合社内部审计管理办法》《新疆维吾尔自治区农村信用合作社内部审计基本制度》。根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社现场审计操作规程》，明确现场审计包括审计准备、审计实施、审计报告、审计处理、审计档案整理和后续审计六个阶段。审计工作程序分为审计准备、现场检查、审计报告与处理、审计跟进及整理归档五个阶段。
  2010年，县联社认真执行《新疆维吾尔自治区农村信用合作社内部审计基本制度》。根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社现场审计操作规程》，明确现场审计工作主要由进点会谈、实施审计、退出审计现场等组成。归集审计档案原则：1.审计项目一经实施，由审计组组长指定立卷责任人负责对审计文件材料的收集、整理和立卷。审计终结时，立卷责任人对本项目形成的全部文件材料进行整理，并按立卷方法和规则进行组卷，经审计组组长复查，并经档案管理机构或者档案工作人员检查后，依照有关规定进行案卷编目和装订。2.审计项目的文件材料收集要齐全；对审计文件材料进行鉴别、挑选，去粗取精；归档的材料必须经过核实，手续完备，符合程序。