菏泽市图书馆

1977年10月执行《中国人民银行帐户管理办法》。《办法》的基本规定是: 1，各单位必须贯彻中共中央和国务院关于财政资金与信贷资金、基本建设资金与流动资金分口管理、预算内资金与预算外资金分别核算的原则，分别在银行开设有关帐户。 2、银行帐户分为基本帐户、专用帐户、辅助帐戶。 3、各单位申请开设基本帐户必须是编报财政预、决算报表的独立核算会计单位或实行独立经济核算的企业单位。经银行审查批准开设基本帐户的企业单位，可按照有关信贷办法的规定开立有关专用帐戶。 4、一个独立单位的财务部门只能在所在地的一个银行机构开疫有关帐户。单位的其它职能部门，如在业务经营上确有需要并且具备开户条件的，可以在银行单独开户。 5、不具备开户条件的集体所有制工商企业，凡是领有营业执照的，可以开立存款户。单位申请开户，必须填制开户申请书，经规定的审查证明单位盖章证明后，连同盖有单位公章及名章的印鉴卡片送开户银行，经签注意见报请县银行审查批准。