菏泽市图书馆

第五节出纳
  一、出纳业务
  1942年鲁西银行在郓城设立机构后，出纳工作的现金收付、整点、保管与押运，都执行鲁西银行的有关规定。1946年，本区银行执行冀南银行有关出纳工作的规定。1951年1月1日起，全区各行统一执行“中国人民银行出纳制度”和山东省分行制订的细则。做到现金收付有专人负责，收付款经过复核员复核，并实行出纳外勤人员去单位流动服务，办理收款、送款。为扩大业务，迅速集中现金，在单位还设立驻外收款人员，执行收款任务。对内实行二人管库、二人守库、二人押运、交接手续、查库制度。对一切错款，规定不准以长补短，长款扫数归公，短款自补。
  1955年，全区推行改组改制，取消了对外流动服务收款、送款和驻外收款等做法，实行收付款专柜分设，配备了专职复核员。执行了收款全部复点，付款复核，建立交接登记薄，严密手续，责任分明。1958年，各行实行了会计、出纳合一专柜，减少了出纳人员，各项基本制度未能很好地执行，造成一些帐款错乱。1962年，执行总行颁发的《会计出纳工作条例（草案）》及“出纳制度（草案）”，并进行了全面整顿，恢复了钱帐分管、复核、“四双”等基本制度，推行了对于回笼货币较多的单位实行"封包”的办法及业务终了对零头款装入尾数箱加锁入库保管的做法。1965年取消了短款全部由个人赔偿的办法为通过审批报损处理。
  1979年总行重新修订了 “出纳制度”。山东省分行制发《出纳制度补充规定》，明确现金出纳工作必须坚持的原则：1、钱帐分管，双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运；2、收款要复点，付款要复核；3、坚持交接手续和查库制度；4、现金收入先收款后记帐，现金付出先记帐后付款。根据制度规定，配备专职出纳检查辅导员，增加出纳人员，出纳工作得到加强，各项制度规定得到落实。
  1988年7月1日起执行《中国人民银行全国银行出纳基本制度 （试行）》，其内容与1979年《出纳制度》基本相同，对错款的处理，则规定分别不同性质区别对待，一般技术性错款，按审批权限报损或收益；责任性错款，要追究经济责任或给予适当行政处分；性质不明的错款，列暂收付待查等。
  二、反假币
  1943年5月，冀鲁豫行署颁布《查禁假鲁钞暂行办法》的通令。《办法》中规定，凡制造假票者处以死刑，并没收部分或全部财产。当时银行配合公安、工商管理部门开展了反假币斗争。
  1946年，假币印制犯乘边区货币不统一之机，印制了“山地版”假币在市场上流通。银行一方面进行缉查假币，一方面在重点城镇设立货币识别兑换所，为群众鉴别货币真假，以免受骗。
  1947〜1948年，国民党南京政府制造大量假冀钞和假鲁西鈔，向解放区倾销，掠夺资财，扰乱金融。据此，冀鲁豫行署下达开展群众性的反假斗争通令，要求各级银行、工商、司法部门以及其它各机关团体，均应结合自己部门的工作，深入群众进行宣传教育，提高广大群众反假觉悟和辨认假币能力，开展群众性的反假斗争1949年5月，菏泽城市办事处共没收假币244.25万元，其中假冀钞占71.1%。
  建国后，人民币是唯一的合法用币。假人民币案件时有发生，但作案范围小，金额少，作案手段多般是石印、描绘、挖补、拼凑等。
  1958〜1963年，台湾当局曾多次向本境空投假人民币，均被公安部门破获。
  1979年随着印刷技术的提高，制造假币案犯猖獗。6月5日，在单县、曹县、鄄城、定陶县的市场上发现10元券和5元券假人民币案8起，各县银行配合公安局开展了侦破工作。
  1980年，各级银行依照总行《关于坚决制止收买伪币活动的通报》精神，向群众宣传伪币（原国民党中央、中国、交通、农民银行发行的钞票）既不是外币，也不能兑换，纯属废纸，买卖伪币是违法行为，迅速制止了民间收买伪币活动。
  1984年5月，菏泽市黄堽营业所、信用社配合公安部门破获挖补、拼凑人民币一案，案犯交司法部门处理。
  1986年5月，鄄城、郓城、菏泽、定陶四县（市）银行发现假银元557枚，其中农业银行误兑44枚，直接经济损失220元，其余513枚被没收。
  1987年，梁山县人民银行配合公安机关侦破了复印10元券人民币一案。
  1989年，地区人民银行和各专业银行与公安处联合下达《关于我区发现假人民币案件情况的通报》。通报中记述：是年本区发生假人民币案件17起，共19张。其中：100元券8张，50元券1张，10元券2张，5元券8张，共计金额910元。其伪造手段是：手工描绘；复印机复印；复印后描绘;刻版套印；机制胶印；报刊剪贴；拓印和揭页拼凑变造等。为加强防范和侦破，采取六项措施:1、公安、银行密切协作，固定专人，迅速侦破，从严打击；2、举办学习班，提高识别假币能力；3、教育各单位财会、营业人员，提高反假意识；.4、银行配备专职反假人员；5、对揭发检举和抓获犯罪的有功人员，按规定进行表彰和奖励；6、假币一律没收”按规定手续处理。
  三、损伤币销毁
  损伤币销毁是货币发行流通的终止环节。地区中心支库接受上级行的授权，按照损伤币销毁的有关规定，每年进行一至四次销毁工作。销毁前，各县（市）支库依照损伤币的挑剔标准，从收入的现金中挑出破币，经复点上解中心支库，中心支库再次复点，打洞入库保管，待积累到一定数量后，根据省行的销毁命令，经销毁领导小组（由行长及发行科、会计科、保卫科负责人组成）检查无误后，送造纸厂销毁。销毁时，省行派员监销，销毁的每个环节均在严密的检查、监督、保卫下进行，全区的销毁工作从未发生任何事故。销毁纸币建国初期用火焚，以后改送造纸厂用蒸球机销毁，硬币送工厂熔化。