济南市图书馆

济南市天桥区市政工程管理养护处财务管理始于50年代末。1957年，天桥区市政工程养护队成立后，就设有专人负责财务管理工作。至60年代末，只设1人专职管理财务。随着单位规模的扩大，经济往来事宜增多，于1968年建立了财务科，设科长兼主管会计1人，记帐1人，出纳1人，库存材料1人，4名专职人员管好财务工作。工作范围：财务收入，财务支出，仓库材料进出等。财务支出实行一支笔，经主任签字生效。
  养护处自建立财务管理机构以来，王宗坤、陈小凤、许海燕先后主管财务工作，为财务管理做出了贡献。
  工作任务目标是：
  1．严格执行财会制度，加强资金管理，厉行节约，杜绝浪费，保护资金的安全和完整，及时准确地做好资金收支工作。
  2．对单位资金运用进行控制和监督，努力做到降低成本，增加利润，提高经济效益。
  3．每季度末编制财务决算报表，按季度向处领导书面汇报财务收支及成本分析情况，做到针对存在问题及时提出意见和建议。年底书面汇报全年财务收支及成本分析情况，为领导决策提供依据。
  4．指导各科、厂、队搞好经济核算和经济分析工作。
  5．为职工提供优质服务，及时准确地发放职工的工资、补贴和各种福利。
  6．协调好与有关部门的关系，做好催款工作。
  附
  财务管理制度
  一、现金、银行支票管理
  1．严格按照规定范围使用现金，库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分及时送存银行。不得以条抵充库存，不准私人借支公款。
  2．建立健全现金帐目，做到日清月结，每月月底与银行对帐，做到帐款相符。
  3．支票要根据号码顺序签发，并由领用人在专设的登记簿上签字。作废的支票注销后要与存根一起装订成册。支票如有遗失，要立即向银行挂失，登报声明作废。
  4．严格财务开支，发票收据报销必经财务主管领导签字方可报销，严格控制签发空白支票，一般须经所主管领导签字同意后，由出纳员填写收款单位名称，款项用途及签发日期和限额。
  5．支票及印鉴由两人分别保管存放。收到外单位支票后及时送存银行，填制收款记帐凭证，做到日清月结，帐帐相符。
  二、固定资产管理
  1．凡使用年限在一年以上，单价在500元以上的设备均属固定资产。其购置、让售、报废须经所研究报经上级同意后，财务方能增减固定资产资金数额。固定资产的总值，每季核对一次，年终报所一份总表。
  2．要建立固定资产明细帐，实物备查簿和领用制度，固定资产购置后，由财务人员验收入帐，保管人员入库，然后由领用人签字领用。
  3．凡上级规定的专控商品，不得随意购买，应填报社会集团购买申请单，经上级批准后，按批件购买，否则不予签字报销。
  1992年5月