济南市图书馆

企业为了保证不间断地、质量良好地完成通信任务，必须具有一定数量的资金。济南市电信局的资金来源：国家拨入、拨改贷及企业内部三种。这些资金随着企业的生产活动，不断地周转运动。贯穿于企业生产全过程中。因此，资金管理是财务管理的中心环节。现行的资金管理分：
  一、固定资金的管理
  济南市电信局对固定资金实行计划管理。按国家和上级主管部门批准的计划，进行建设和购置，不允许搞计划外项目，以保证国家物资与资金的平衡。对已购置的固定资产（价值500元以上），在明确分类的基础上，采取集中掌握，分工负责，专人管理的办法。全局固定资产，按性质分为生产用、融资租入、非生产用、租出、未使用、不需用、封存、土地共八种。在管理上，长、市通信科等专业部门负责固定资产的鉴定、使用、调拨、报废和清理。计财科是全局固定资产的综合管理部门，负责固定资产的记录、核算、监督、清查工作，综合考核全局固定资产的经济效益，统一编号建卡，掌握动态，作到帐、卡、物三相符。使用单位负责本单位固定资产的使用、保管维护、大修和盘点。建立设备使用保管制度，保证完好，提高设备利用率。
  二、流动资金管理
  为了保证企业的正常生产，除固定资金外，还要购置材料、配件、低值易耗和燃料等的资金即流动资金。根据资金的性质，分为定额流动资金和非定额流动资金两种。
  定额流动资金：一是由国家和省局在1979年核定的国家流动资金为659，758．36元及特准储备基金81，368.95元，用以库存材料。另，在企业经营过程中对用户的予收款，经常保持在40万元左右。
  非定额流动资金：一是企业的各种应付款，在结算前可以暂时使用。另是从企业积累中提出一定比例作为流动资金的补充。
  流动资金的管理：根据各部门的实际需要，通过调查核实，确定流动资金定额。库存材料，由计财科与供应科核定，每年库存材料控制在80～90万元。对各部门的备用现金，分别情况核定限额建立专项管理办法。每季定期检查用户预存款和用户欠费，指定专人及时清理悬记帐款，对内部独立核算的部门实行有息占用资金的办法。济南市电信局流动资金周转天数每年都控制在30天之内。
  三、专用基金管理
  专用基金，是企业在固定资金和流动资金以外按照国家的有关规定提取和拨入，用于特定用途的资金。济南市电信局现有：更新改造、大修理、线路改造、市话初装费、新技术开发、生产发展、职工福利、职工奖励等十一项。
  专用基金的管理，实行由计财部门集中管理和专业部门归口管理的制度，根据各项专业资金的性质要求，自下而上的编造计划、审批。作到专款专用、项目、资金、物资落实，以收定支，先收后用，节约使用，讲求经济效果。