阿克苏地区图书馆

2010年3月29日至4月27日，地区审计局对阿克苏职业技术学院（以下简称职业技术学院）2008～2009年度职业教育专项资金的管理使用及财政收支情况进行就地审计。审计核实该校年末账面资产总额15756.58万元，年度总收入5507.96万元，总支出5758.19万元。2008年至2009年，职业教育专项资金到位1077.34万元，支付1028.03万元，结余49.31万元。审计评价：职业技术学院制定了财务管理内控制度，基本能按照财务会计制度的规定管理和核算各项经济业务事项，但在财务管理和会计核算中仍存在不到位的地方。审计发现的主要问题有：专项资金管理不规范，临时伙食补贴配套资金65.4万元未到位，专项资金没有单独核算反映，应提未提困难学生奖学金和助学金483.92万元，应缴未缴财政专户66.71万元，资产管理不规范217.73万元，收入反映不实63.22万元，虚列支出57.49万元，未执行集中采购29.74万元，支付凭证不合规定55.62万元。审计分析原因：一是财务管理内控制度不够完善，执行不到位。二是会计监督落实不到位、监管不够严格。三是财务人员对单位的各项经济活动未做到事前掌握、事中监督、事后核算的管理。四是财会人员的管理、核算水平有待提高。审计组提出5条整改建议。