保山市图书馆

1．建立健全审计机构，制定工作规程，明确职责分工，抽调专业水平较高和经验丰富的专业人员充实内部审计部门。法定代表人是内部审计工作的第一责任人，对内部审计工作负总责。2．内部审计内容。以增加企业价值为中心，以提高企业管理和效益水平为目标，以财务收支审计为基础，以内部控制制度评审为主线，以经济责任审计为重点，建立以经济责任审计、固定资产投资审计、预算管理审计、内控制度评审、物资采购审计、效益审计和后续审计为主体的审计监督体系。3．转变内部审计职能。除实行上级对下级的监督外，实行同级间的交叉审计，实现以监督为主逐步向监督与评价相结合的方向转变；实现由以事后查错纠弊为特点的财务收支审计为主，逐步向以“关口前移”为特点的事前、事中的管理审计、效益审计转变，采取日常审计与重点审计相结合、例行审计与突击审计相结合方式进行。4．加大经济责任审计力度，坚持“凡离必审、凡提必审”的原则，对离任和拟提拔的法人代表进行审计。省烟草专卖局（公司）对州（市）烟草公司、直属企事业单位、独资和控股公司的法定代表人（负责人）任期内满两年审计1次。并加强审计结果的利用，把审计结果作为评价和使用干部的重要依据。5．专项审计。对经国家局投资委员会批准，按出资人责任，由出资企业负责组织审计。6．建立健全审计限期整改回复制度。审计对象对审计报告中披露的问题要限期整改，在收到审计报告之日起1个月内将整改情况书面向审计部门报告，审计部门根据书面整改情况进行后续审计和检查，巩固审计成果。