保山市图书馆

综述 2004年，全市审计机关紧紧围绕全市经济建设中心，大胆调整思路，服从和服务大局，敢于创新，求真务实，扎实工作，为保山经济社会发展做出了贡献。全年共完成210个单位审计，查出违规金额10624万元，管理不规范金额28811万元。审计后决定上交财政592万元；减少财政拨款或补贴23万元；归还原资金渠道2559万元；调账处理3859万元。审计后要求被审单位自行纠正28811万元。移送纪检监察部门处理1件1人，涉及金额26万元。提交工作报告、信息54篇（条）。
  干部队伍建设 一是外派学习考察，开阔视野、思维。先后选派骨干到北京、上海、广东、深圳等地参加审计署、审计厅、省校合作培训项目的学习、考察，在提高业务素质的同时，带回开放的思维方式和工作方法。二是鼓励自学、自考，激励自我提高学识、学历、专业技术。审计人员参加各级各类学校学习10多人，参加各类资格考试人员也比上年增加。三是以会代训，以老带新，以审计实践练兵，提高业务素质。在审计项目实施中，注重人员素质提高，实行传、帮、带，在审计中提高业务能力。年末集中时间以审计署6号令为主要内容，对审计人员进行专题业务培训。四是增大同行间交流合作机会，转变定式思维。与周边州市审计局加强学习交流，学习借鉴别人的先进经验，正视不足，促进、提高自己。五是加强调研和对基层的指导。深入县区审计局，深入基层、深入群众、调查研究，为基层排忧解难，直接到县区进行就地业务培训，深受基层欢迎。六是结合为期半年的“三观”学习教育活动及其他相关学习活动，对照自我，寻查不足，修正方向。
  专项资金审计 对5县区2003年度财政支农专项资金的投入、拨付及管理使用情况进行审计中，调集全市强有力的审计力量，以“上审下”、“交叉审”结合的方式，分别对参与分配及管理使用财政支农资金的各县区财政、计划、扶贫、农业、林业、水利、民宗、交通、教育、经贸、生物资源开发办等35个综合经济部门和管理部门实施审计，审计资金总额2.1亿元。审计查出支农专项资金财政占用、滞留1842万元；主管部门滞留235万元；挤占挪用财政支农、扶贫资金71万元；擅自改变项目计划违规使用扶贫资金及支农专项资金47万元等问题，审计后均按相关法规做出了相应的处理和纠正，促进了支农专项资金和扶贫资金的管理，提高了资金的使用效益。在对全市2003年度城镇职工基本医疗保险基金征收管理和使用情况进行的审计中，发现财政欠费、管理资金和会计核算上的一些问题，通过审计，提出改进的意见、建议。此外还对关系民众生产、生活的专项资金进行重点审计，查明资金的管理使用情况、为提高资金的使用效率起到了积极的作用。全市共对53项专项资金进行审计，审计资金总额30803万元，促进资金拨付到位2562万元；查出截留挤占挪用资金1083万元、擅自改变资金投向47万元，未及时拨付894万元，未纳入专户27万元，其他违规346万元。对国有企业改革改制审计，本着核实资产、负债、损益的真实及会计信息的可靠性原则，从维护和检查国有资产不流失的角度，加强审计监督。维护了职工的合法权益，挽回了国有资产损失。
  预算执行审计 以“核实收支，强化监督，规范管理，推进改革”为出发点，深化和提高预算执行审计工作。一是在总结经验、把握规律的基础上，找准突破点。同时结合审前调查，运用所掌握的资料，明确审计重点对象和重点内容。二是围绕支出结构调整、政府采购、细化预算及国库集中收付等重点，严格预算监督，规范预算管理和财政分配秩序。同时加大对预算执行部门的延伸审计范围，特别是对税源对象进行抽查，重点审计有无隐瞒坐支财政收入、挤占挪用专项经费、损失浪费、偷税漏税、擅自减免税等问题，以及执行“收支两条线”的情况，促进依法行政。在财政决算审计中，扩大延伸覆盖面，注重对利税大户、收费大户、“盲区”“盲点”、减免税大户、专项资金管理和使用大户和群众关注的热点大户进行延伸审计，收到良好效果。三是按照年初提出具体的要求，加上审计资料的支撑，向政府的预算执行审计结果报告和向人大的审计工作报告，较上年无论在范围上，还是在内容的深度及对问题的披露上都有所突破，质量上得到提高，得到人大和政府的肯定。共完成预算执行审计22项，收缴财政387万元。查出截留挤占挪用预算资金1681万元；延压滞留预算资金1777万元；违规减免应缴未缴预算收入26万元；违规核销23万元；虚列支出34万元；账外资产127万元，其他问题7803万元。完成财政决算审计12项，收缴财政30万元。财政决算审计中查出的主要问题是，虚列支出31万元；截留挤占挪用财政资金15万元；其他问题13767万元。
  规范机关管理 市审计局对各县区审计局和机关各科室进行目标管理考核，建立相应的目标考核办法，强化系统内、单位内的管理，实现了机关目标管理考核的突破；全市6个审计机关，3个已经全面执行“八不准”审计纪律，并根据实际，制定相关的实施细则和办法，有效地解决了审计外勤经费自理的问题，为保证审计查处问题的客观公正、审计人员的自身“安全”提供了制度保障和经济条件；一切从经济发展出发，一切为经济发展服务，各部门、各科室各司其职，不搞包办代替，初步实现机关内部管理方式的转变；积极争创文明单位，并结合文明单位创建活动，每个人从自己做起、从现在做起，注重工作细节，努力改变自身对外形象，除隆阳区审计局继续保持市级文明单位称号外，年内有5个审计机关向本级文明委申报文明单位，为2005年申报文明行业打下坚实基础；在为期半年的“三观”学习教育活动中，认真查找差距，建立完善相关制度、措施。通过制度建设，有力推动了机关管理和行业管理及三个文明建设，全市审计工作展现出新的活力和动力。
  经济责任审计 市、县区相继出台经济责任审计工作联席会议制度、领导小组工作制度和领导小组成员单位职责分工及协调配合制度。重新调整了市、县区经济责任审计领导小组和联席会议成员单位；全市6个审计机关均开展经济责任审计工作；以党委、政府发文的经济责任审计规章制度达17个之多；昌宁县还试行了经济责任审计审前公示办法。在建立健全经济责任审计的有关制度的同时，积极主动争取党委、政府的重视和支持，重大审计项目及时向经济责任审计领导小组和联席会议请示、汇报、通报。在经济责任审计工作领导小组的协调下，加强与各部门的联系与沟通，探索组织监督、纪律监督和审计监督配合的整体效应路子。积极慎重地进行评价，坚持全面性、客观性和历史性。审计中注重经济责任审计与专业审计相结合；离任审计与任中审计相结合；经济责任审计与干部管理监督部门、群众举报情况相结合。通过努力，有力推动了全市经济责任审计工作运行步入正常化、规范化。全年共对46个责任人进行审计，查出违规金额411万元；管理不规范金额5171万元。审计后，责任人被平调20人，晋升6人，免职10人，撤职1人。
  审计质量 一是进一步加大执法力度。要求审计中注意发现大要案线索，力查违法违纪案件，注意揭露决策失误、管理不善造成的损失浪费和国有资产流失问题，以促进国有资金管理水平和使用效益的提高。二是进一步提高全员质量意识。通过加大培训和现场检查，增强审计人员注重审计质量的自觉性。三是进一步完善审计业务制度。市审计局出台了《审计质量控制试行办法》。四是进一步落实三级复核制度。工作中逐步扩大运用计算机审计的范围，在提高审计效率的同时，保证审计质量的提高。五是加强执纪执法检查工作。市审计局加大对各县区审计局的审计执法情况的检查，有效地避免了审计操作的不规范行为。同时市审计局、隆阳区审计局、昌宁县审计局全面执行“八不准”审计纪律，既加强了审计机关的廉政建设，牢固确立和维护了审计机关清政、廉洁、公正的形象，又有利于审计公正执法，提高了审计质量。全年没有发生审计行政复议和行政诉讼案件。
  完成交办事项 全市审计机关在精心组织审计项目计划实施的同时，服务大局，服从安排，认真完成党委、政府交办的其他事项。年内完成的审计项目中，有三分之一是党委、政府临时交办的审计事项，有的县局审计甚至占到三分之二。各机关还积极协调、安排资金，动员广大审计人员捐资助学，扶持农户发展产业，认真完成扶贫挂钩工作，协调补助资金10余万元。保山年内发生的洪涝、地震等自然灾害，各审计机关在做好救灾专项资金的审计同时，发动审计人员献爱心，捐款捐物，体现社会主义大家庭的温暖。配合国企改革，对企业进行及时审计及抽调人员参加企业改制工作队。配合纪检监察部门查处大要案件，积极抽调人员参加有关部门案件的审查工作。此外，还按要求，组织开展各种学习教育及社会公益事业等活动，在充分发挥政府职能部门作用的同时，全面履行社会义务。
  审计环境改善 各级党委、政府对审计工作高度重视并给予大力支持，加强对审计工作的领导。审计部门积极努力完成党委、政府交办的临时审计事项，充分展现审计监督职能。加强与相关部门协调与配合，保证重大审计项目顺利进行。同时采取各种形式，加大对审计工作的宣传力度，向社会展现审计成就和风采，使社会更加了解、理解审计。组织了《保山日报》审计专版，宣传保山审计20年成就，宣传审计职能、作用，增进社会对审计的进一步了解、理解。通过多方工作，有效改善了审计执法环境和条件，扩大了审计影响。
  表彰及其他情况 隆阳区审计局继续保持“市级文明单位”称号，市审计局、施甸县审计局、腾冲县审计局、昌宁县审计局分别被授予“区、县级文明单位”；市审计局审计统计工作被评为全省第一名；市审计局外资审计项目被评为全省优秀项目；市审计局周应堂同志被评为全市普法工作先进个人。年内，云南省审计厅厅长马坚，副厅长杨宁生、胡芩菩、吴绍吉、苏黎，巡视员韩泽民，助理巡视员赵新杰等领导先后到保山进行调研。