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第一章總则
  1、川南人民行政公署爲統一川南地區地方財政收支，特設立川南地方金庫，並在轄區內各市縣設立地方分金庫。
  二、各級地方金庫，均由川南人民行政公署財政廳(以下簡稱財政廳 )委託中國人民銀行川南分行及所轄各市縣支行代理。以中國人民銀行川南分行地方總金庫(以下簡稱總庫)，各市縣支行代理川南區地方分金庫，(以下簡稱分庫)各級地方金庫主任，均由各級人民銀行行長兼任，由總庫統一領導。
  三、各級金庫印信，由總庖統一刊發，幷將印鑑盈送財政應備査，財政廳應將主要印鑑送總庫，存備核對。
  四、凡本區一切地方財政收入，均由經收機關照規定期限全數解繳當地分庫，不得坐支抵解，或自行保管。
  五、庫款之支配權屬於財政廳，川南區地方總金庫庫款應存入代庫銀行，除依照財政廳支付書付款外，金庫無權動用庫款。銀行對於金庫存款，在保證支付的條件下得靈活運用。
  六、金庫收支以人民幣爲限，幷以元爲單位，不滿一元的四捨五入，如收入中有金銀弊時，各經收機關應向中國人民銀行兌成人民弊后繳納。如當地人民銀行未辦收兌業務時，由經收機關上解實物。
  七、金庫款項，採收付實現制，所有「月度」「年度」的劃分，均以收付庫實際收入日期爲標準。
  八、各分庫須將收支實況，按照規定種類、期限、格式報吿總庫，總庫須按期彙報財政廳。
  九、各級金庫一切開支經費，由中國人民銀行負担，庫款調撥，不收郵費匯費。金庫存款，亦不計利息，但調撥庫款，如需電撥者。電費由財政廳負担。
  第二章款項收解手續
  一、收入機關核定納稅人應缴金庫后，根據收入科目塡具五聯繳款書 ，除「存根」聯留存外，其餘四聯登納稅人持向金庫繳款。零星收入，得由經收機關自收彙解金庫，但至遲須於次日一次解庫。
  二、收款庫核收款項後，以繳款書「收據」聯交繳款人，「回執」及 「報查」兩聯，於每日營業終了之後，隨同所製之「收入統計表」一份，一併送回原徴收機關查對記賬。(至遲於次日上午送出）「通知」聯存查。經收機關記賬後，除「回執」聯附傳票外 ，收入統計表及「報査」聯逐級上報至財政廳。
  三、三聯收入統計表，一聯自留代收入傳票，(繳款書「通知」聯作附件）一聯按前條送收入機關，一聯寄總庫。
  四、收款庫每日應收庫款彙總由銀行一筆彙解總庫，(用信匯，其匯款委託書上，應註明「××月份庫款」字樣)並轉總庫賬「收」××收入××稅，「付」解撥款，川南區地方總金庫× ×月份戶。
  五、爲便於總庫核對報解與匯款，在收入統計表上，應註明匯款號數及匯款種類。
  六、總庫收到各分庫匯款，應卽與收入統計表核對相符後「收」解撥 ××分庫××月份戶「付」銀行往來，再「收」××收入××稅 「付」解撥款(轉淸分庫原戶)幷採每日報吿到達爲基礎。彙編收入日報三份，一份自存，二份送財政廳(一份由財政廳留存，一份由財政廳轉送財委)，並注意列轉各分庫實際納庫月份，按相同月份轉賬。
  七、巳有金庫收入之庫款，事後發現重收或錯收，經財政廳塡發 「收入退還書」通知退還時，金庫於付款後，在收入統計表上照原科目以紅字塡列，並在合計數內減除之。各分庫當日收入退還款超過當日收入總數時，卽由銀行代付以「暫記付款」科目處理 ，俟收入總數足以退還時，卽行扣除冲銷。
  第三章支撥款項手續
  一、總庫憑財政廳支付書支付庫款，在當地的採轉賬方式，轉入領就機關銀行往來戶。在外縣的採匯款方式。用信匯或電匯，由銀行直接匯至各領款機關所在地的銀行往來戶，並在匯款電報或委託書上分別註明庫款，及支付書號碼，支出科目等字樣，幷由總庫塡製支出日報三份，一份自存，二份送財政廳(一份留存，一份轉送財委)。
  二、上項轉匯庫款，於款項匯到後，均不得直接支付現款，應按款項性質，先轉入領款機關在銀行所立賬戶，依現金管理辦法核付之。
  三、巳由金庫支出之庫款，事後發現重支或錯支，經財政廳通知原領款人或領款機關持「支出收回書」向總庫繊回時，金庫於收款後於當日支出日報表上照原科目以紅字塡列，並在合計數內減除之。
  第四章會計科目
  一、收入類科目：(1)收入科目：凡川南區地方財政收入，記入本科目，幷按科目別，分項記載。
  1.農業稅附加
  2.政敎附加收入
  3.公學產收入
  4.公用事業附加收入
  5.特種消費附加收入
  6.鄉鎭企業收入
  7.官商民欠收入
  8.各項事業收入
  9.各項規費收入
  10其他收入
  11上年結轉(2）暫收款：凡收入性質尙未確定之各項歲入，記入本科目，但至遲至年終將餘額結淸。各級金庫均適用。
  二、支出類科目：（1)支出科目凡在地方收入項下支出之款項，記入本科目，並按地方支出類科目別分頁記載。
  1.行政費支出
  2.經濟建股費
  3.文化敎育衛生費支出
  4.其他支出(2)暫付款：凡支出科目尙未確定之各項歲出，暫記入本科目 ，但財政廳至遍於年終前通知總庫將餘額結淸，轉入正式科目。(分庫得免設)
  三、資產負債共同科目
  1.解撥款，凡下級庫上解庫款，及上級收到庫款，記入本科目，年度終了時，分庫之餘額，表示本年度解款總數，總庫應無餘額，各級金庫均適用。
  2.銀行往來：凡庫款存入銀行及向銀行取出，記入本科目，各分庫於年終時應無餘額，各級金庫均適用。
  第五章帳簿
  一、總賬：爲各科目之綜合分錄，按科目立戶記載，總庫設立。
  二、明細賬
  1.收入明細分類賬，按收入科目分戶分頁記載，每月總結，總庫應俟各分庫同月份收入統計表收齊核對無訛後，再行總結，各級庫均設立。
  2.支出明細分類賬，按支出科目分戶分頁記載，每月總結，總庫設立。
  3.暫收款賬，各級原均設立。
  4.暫付款賬，總庫設立。
  5.解撥款賬，各級庫均設立照下列規定立戶總結；分庫：對總庫立戶記載，每日彙解總庫款。若當日收入退還款超過當日收入時，由銀行代付，以暫記付款科目處理。用紅字記載，由累計數內扣除，每月總結一次，下月另立新戶，各戶累計數之合計，應與收入各科目累計數之合計相符。
  總庫：按分庫及月份立戶，記載各分庫之匯解款，每月賬戶與各該分庫月份匯解款及收入統計表轉淸後，應無餘額。
  6.銀行往來賬，各級庫均設立。
  三、備査簿，視實際需要，設置備查簿，登記補助賬未能記載之事實或會計科目以外之重要事件。
  第六章報吿制度
  一、分庫
  1.入統計表(見收解款項手續)
  2.外入明細月報，毎月終根據收入明細分類眼，本月份各科目累計數編製之，一式三份，一份自存 ，一份選同級財政部門，一份送總庫。
  3.對賬單，每月終根據解撥款眼逐筆抄襲對賬單一份送總庫核對。
  4.總結報吿，每季終了根據一季執行金庫任務作出書面總結，報吿送總庫(包括收入槪况督促收入發生的問題和改進意見）
  二、總庫
  1.收入日報(見收解款項手績)。
  2.支出日報(見支撥款項手續)。
  3.月季報：每月終根據總賬編製之，一式三份，一份自存，二份送財政廳(一份留存一份轉送財委)。
  4.總數收入明細月報，俟各分庫同月份收入統計表到齊轉淸後，再根據收入明細分類賬各戶果計數編製之。一式三份，一份自存，二份送財政廳(一份留存一份轉送財委)
  5.支出明細月報，每月終根據支出明細分類賬各戶累計數編製之 。一式三份，一份自存，二份送財政廳(一份留存，一份轉送財委)・
  6.總結報吿，每季終了，根據一季執行金庫任務作書面總結報吿送財政廳，包括收支概况，督促收入，監督支出發生的問題和改進意見。
  第七章附則
  一、本辦法由財政廳與中國人民銀行川南分行協議訂定，並分報川南人民行政公署，川南財委會，西南財政部及中國人民銀行四南區行備案。
  二、此辦法草案如有不適當或修改時，由川南行署財政廳及川南地方總庫共同修正後才能發生效力，各地財政機關及各分庫無權修改。
  三、本辦法自三月一日起實行。