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为了加强财务管理，按照不同时期党的方针、政策和国家法律、法规，结合当地实际，县工商局出台了各项规章制度，特择要如下：
  一、1982年财务管理制度
  （一）现金管理
  1．建立现金日记帐。县局及各工商所必须建立健全现金日记帐，现金出入一律通过现金日记帐。帐款要日清月结，每天库存现金要帐款相符。严禁挪用库存现金或以报销单据、发票、白纸条代替库存现金。
  2．实行现金限额管理。县局及各工商所每天的库存现金限额为30- 100元，每天应把超过限额的现金及时存入当地银行。一律不得以私人名义在储蓄所或信用社存款，或将超过库存现金限额的部分进行互相借贷。
  3．使用现金范围。县局及各工商所使用现金只限于支付工资、奖金、福利、出差费、日常办公业务费的零用开支及其他劳动报酬。对于超过百元以上的现金支付，必须严格审查，不符合国家规定的支出，一律拒付。
  4．异地购物、出差，携带现金规定。县局及各工商所派人出差外地调查材料或采购，经单位领导审批、当地银行同意后，可携带现金100 - 300元，超过300元的应通过当地银行汇至异地银行，由银行监督支付。
  5．扣留现金及赃物变价款的处理。凡属扣留现金和赃物变价款，一律应在当天送存当地银行。如银行停止营业，必须在次日送存。任何人不得借故坐支、借支、挪用。
  （二）赃款赃物管理
  1．建立健全赃款赃物明细帐。凡查获和扣留的赃款赃物，必须一律凭扣留条、物资收购单、领回条、罚没条、上缴清单，按顺序及时在“赃款赃物明细帐”上登记。
  2．妥善做好扣留现金、物资的保管。对于投机违法案件，凡需扣留其赃款、赃物的，一律由扣留单位及时开具扣留凭证一式三份（一份交被扣留者，一份交保管记帐，一份交办案人存查）。除鲜活易烂物资超过期限可以及时变价处理外，必须妥善保管，防止丢失和损坏，任何人不得动用。如发现物资霉变腐烂应及时向领导反映，妥善处理。
  3．做好赃物变价处理。处理没收和强制收购的违法物品，都应由当地归口国营商业或供销合作社按照或参照国家牌价，按质论价进行收购。严禁自行作价销售。
  4．及时做好罚没赃款赃物上缴工作。凡经开具罚没凭证的赃款赃物，必须在15天内填写上缴清单经银行汇缴县局。
  （三）收费票据管理
  1．县局和各工商所都要指定专人管理收费票据，建立专用帐簿。领发使用票据都要认真清点记帐，领发人均应在帐簿上签名，做到帐票相符、帐帐相符。
  2．各工商所收取市场租赁、管理费和其他收入款项，一律应使用县局统一印发的收费票据。
  3．各工商所所收市场租赁、管理费必须当日存人当地银行，并及时清结后于当月月底前连同票据领用月报表汇送县局。
  4．票据专管人员要经常查核票据使用情况，发现问题有权纠正和及时向领导反映。
  5．票据必须妥善保管，已使用的成交单和收费凭据存根联要一律妥善保存，以备查核。
  （四）罚没凭证管理
  1．罚没、扣留、领回等凭证，要指定专人负责，妥善保管。县局市管股指派专人负责保管发放，各所由办案人员领取、保管、使用。今后各所向县局领取扣留条、领回条和罚没条，都要认真办理领用登记手续，领用人必须签名并妥善保管。办案人员如工作调动或因故离职时，必须认真办理移交手续。
  2．各所办案人员，必须设立案件处理登记簿。凡经查获的案件，从扣留到处理结案都必须及时登记，开具扣留、领回、罚没凭证后，必须会同保管人员互核签名。
  （五）固定资产管理
  1．要建立固定资产登记帐，凡是单价在10元以上或使用年限一年以上的资产按固定资产登记。
  2．各工商所的固定资产不准转让、出售，如有过剩应报县局，由县局统一调拨使用。
  3．干部、职工因工作需要配给公家的固定资产，如自行车、床、桌、椅等，应责任到人，妥善保管。如因工作调离，应如数交还。
  4．财务保管人员有责任管好本单位所属的一切财产。
  （六）财务监督
  1．财务人员必须严格执行各项收支制度，合理使用现金，保证完成上缴任务，并按经济核算原则，定期检查，发现问题及时向领导或上级机关反映。
  2．按财经制度，干部职工一律不准借支公款，对于过去已经借支的公款，应进行清理收回或限期归还。干部职工调离本单位时，应清还全部欠款，如一时不能还清的，应由本人订出还款计划报县局审批后转送调入单位负责收回。对于挥霍浪费有意占用公款的，经追收而拒不归还的，应严肃处理。
  3．干部职工因遭受意外灾害等特殊原因，经济暂时困难需要借款的，一般应在本单位互助基金中解决，本单位解决不了的，应报县局审批。借款一律根据有借有还的原则，按期归还。
  4．因公出差预支旅差费，事先要认真核算出差借支的公款，出差人返回后3天内应结算清楚，余款收回。
  5．财务保管人员调离工作时，应办妥一切交接手续，并由本单位或上级机关派员监交。如有特殊情况一时交不清楚的，应及时上报县局研究解决，未经同意，不得擅自离职。
  6．财务保管人员应严格遵守财经纪律，要廉洁奉公，不准徇私舞弊，不准贪污盗窃、受贿，不准私分物资，不准挪用公款。要坚决同违反财经纪律的行为作斗争。
  一、2000年财务管理制度
  （一）财务管理
  1．严格执行“收支两条线”规定，规范会计核算，切实做好行政性收费和罚没收入的“收、管、用、缴”工作。各所收费人员收取的各种款项，要当日交本所会计，会计要当日存人银行，个人手中不得存放现金。局机关各股、室收费，一律由财务股收取。
  2．各所会计要把所收的款项按规定时间足额上缴财务股，不得拖缴、坐支、挪用、截留等。县局财务月底报帐时，足额上缴市局。各股、所收费要按照国家法律、法规规定收费，不得乱收、乱罚。要严格按照规定标准收费，做到不多收、不少收。对已明令废除停止收费的项目，要做到坚决停止收费，不得巧立名目、变相收费。
  3．加强银行存款和现金管理，现金要及时存人银行，不准用白条顶库，严禁私人长期借款，外出开会、学习借款须经局长签字批准并及时归还。严禁挪用公款、公款私存和私设“小金库”。财务收支由县局财务股统一管理，除个体私营企业协会外，其他股、室、所一律不得另设银行帐户。
  4．财务开支要严格制度，大额开支由局长办公会或局党组会议研究决定。所有开支必须由经办人及股、室、所长签名，交财务股审签后经分管领导和局长签字才能报销。各股、室、所需购置项目要事先写出报告，待审批后方可购置。
  5．各工商所的经费开支，仍按县局制定的经费包干制度，实行定额包干、超支不补的办法。各所要本着勤俭节约的原则，不得乱支滥支，更不得以饭顶费、以物顶费等，一经发现，除由当事人支付全部费用外，按有关规定严肃处理。
  6．对各股、室、所车辆燃修费实行定额包干、超支自负的管理办法，对各股、室电话费实行定额包干的办法。
  7．严格执行规定的收费项目和收费标准，收费必须两人以上。严禁一切代收代扣和强制收费等行为。
  6．医疗费、差旅费、劳保费、入托费的支取，按财政部门的规定执行。在职干部职工和离退休干部因病住院所需费用和门诊治疗费，一律先由个人垫付，后按上级规定定期报销。除因公负伤住院外，一律不安排陪床人员。
  9．认真贯彻执行罚缴分离、票款分离的有关规定，按照罚款代收代缴的管理办法，积极主动开展工作。罚款必须使用法定的票据并及时缴入国库。
  10.财会人员要严格遵守财经纪律，严格执行国家工商局制定的会计制度，并按会计制度规定的会计科目，建帐、立帐，做到日清月结，帐帐相符、帐表相符，为领导决策提供真实可靠的会计资料。
  （二）票据管理
  1．加强票据管理，搞好源头控制。工商行政管理机关收缴行政性收费、罚没收入，必须使用省级以上财政部门统一印制或监制的票据，并真实、准确地填写相关内容，以备查对。严禁混用和使用规定以外的票据进行收费和罚款。
  2．各工商所领取票据时，必须由会计到县局领取并填写《票据领取单》，票据管理人员负责进行审核。数量和号码要登记入帐。要互相签字，确实无误后，方可发放。严格控制各所库存数量。建立好票据帐和结报手册，领取、发放、上缴要及时登记并结出月计、累计。
  3．各工商所使用的票据内容要填写清楚，印章齐全，大小写金额要一致。所开的票据必须一人一张，不得多人开在一张票据上。收费票据不得混用。各所之间不得调换票据。严禁到外单位借用或自行购买、印制票据收费，一经发现按有关规定严肃处理。
  4．县局财务股要妥善保管空白票据和各所上缴使用的各种票据，做到定期核对、帐实相符、票款相符。
  5．加强各种票据的保管存放工作，票据管理员和票据使用人要认真管理和使用，防止丢失、损坏、被盗等现象发生。凡丢失、损坏、被盗的，按鲁财综字[1994]第70号文件规定，处以1千元到1万元罚款，并视情节轻重，分别给予追回损失、通报批评、警告、严重警告、辞退等处分。
  （三）固定资产管理
  1．购置固定资产，由各单位提出购置请示，局领导统筹考虑审批，办公室统一购置。
  2．所购车辆、办公设备等，由财务股按资产类别设立总帐。
  3．经批准个人使用的公用资产，要建立发放登记卡，个人签字。工作调动时全部交公后，方可办理调动手续。
  4．凡将公物据为已有者，责令限期交公；丢失的按物品原价赔偿，损坏的据情赔偿。
  5．固定资产需报废处理的，由办公室写出处理意见，报局领导审批后，由财会人员办理批准报废手续后方可处理。