山东省图书馆

1942—1947年，即日寇侵华末期到济南解放前一年这期间，我曾在济南市的几家银号做过事，当时看到和听到了一些银钱业的公开或不公开的经营方法，现在记录下来，供作研究济南市银钱业史料的参考。
  一、三块“木头疙瘩”办理汇款
  解放前济南市银号的业务，除存款放款外，有些家还办理汇兑，其中有的在北京、天津、东北和省内县市设有联号；有的与外地银号、钱庄订立互相代付汇款的合同；有的更为简单，派出得力亲信一、二人驻在外埠货栈，他们随身带有印好的汇票和三块“木头疙瘩，”（即木质图章，一颗坐章、一颗压数章、一颗经理名章），即在外收揽汇往济南的汇款；也有的兑付济南本号开出的汇票，调拨付汇资金则采取由银行汇款或派人运现的做法。“七·七”事变前，山东去关外谋生的劳力不少，他们在东北辛勤几年，积攒个二、三百元，回山东时怕带现金不安全，就由关外汇至山东。这些劳动者很少坐车回家，大多是一边干点零活、一边步行回家，因此汇票往往数月、甚至经年才能带到山东取款，这样，现款就被开出汇票的银号（有的叫汇兑庄）白白使用。当时出关的劳力长年不断，虽个人汇款数额不大，但积少成多，就成了一笔不小数目。银号的资本家就利用这不付利息的资金，去搞投机买卖。解放前这样发财的银号有好几家。当时人称“三块木头疙瘩起家”就是说的这种办理汇兑的银号。
  一般商人的汇款数额较大，但用款很急，汇出后两三天内汇票即可到达济南。银号为多利用几天资金，则以票根未到为理由拖延不付，往往一笔汇款须跑三五趟才能取到，因此柜台上经常出现为取汇款发生争吵的事。
  汇款人为什么不从银行汇（银行见票即付）而愿意从银号汇呢？这是因为：一、出关的山东人到山东人开的银号汇款，因同乡关系感到格外放心。二、由关外汇关内的汇款不收汇费，从银行汇款要收汇费（其实银号利用资金的效益大大超过汇费）。三、一般商人汇款有两种，一种是“即期汇票”（见票即付款），一种是“迟期汇票”（见票后先挂号，三天后才付款）。一般商家的汇款，视当时银根松紧情况去收汇费，有时收汇费，有时免收汇费，有时还贴给汇费（如交给银号995元，非但汇费免收，还可开出1000元的汇票）。银号的目的是急需资金搞投机买卖，从而可获得更高利润。
  二、开空头支票存入日人银行套用资金
  “七·七”事变后，在济南设有正金、朝鲜、济南三家日人银行，除日本商人开户往来外，华人工商户在日人银行开户的也不少。日人银行雇用的部分华人职员，即利用开户机会联系个别银号，以空头支票存入日人银行套用资金。具体做法是：以假商号名义在日人银行开户，另在银号同样开户，每天开出银号照付的空头支票，送存日人银行，当日只进帐，不提出交换，这样帐户上有存款即可支用，次日再开出日人银行照付的支票送存银号，以抵付前一天的空头支票，下午再开出银号空头支票存入日人银行。每天如此循环，用银号的空头支票存入日人银行顶数（保管在经办人手里），以套用部分资金，搞投机买卖。为了避免发现套用，同时开二、三个假商号户交错进行。据说有的日人职员也参与这一做法，以分享“外快”。
  三、票据交换头寸不足，互借码子
  日伪和国民党统治时期，济南市都设有票据交换所，各银行、银号彼此间互相收受的票据（包括支票、即期汇票、本票等），均赴票据交换所互相交换给付款的银行号，交换后收支押抵的差额，均通过管理银钱业的银行（日伪时期是联合准备银行，国民党时期是中央银行，参加交换的银行号均在管理银行开有存款帐户）进行结算，轧平当日总交换额。有的银号遇到存款不足支付应付的票据时（即提出的他行票据金额少，取回的本号照付的票据金额多，而且在管理行的存款又不够），就要向其他银号借头寸（俗称借码子），以补足存额。一般是电话联系借妥后，由借入银号开一张管理银行次日的支票，换到借出银号一张当天的相同金额支票，立刻送存管理银行，这样就把当天存款不足数补足。否则，当天补不上差额，就是资金周转不足，票据所一宣布，谁也不敢收受它的票据了，实际上就是倒闭了。因此，经常借码子的银号，对管理银行的有关人员，如营业主任、柜台经办人员等，要经常联系，请客送礼不必说，必要时还得送现金以求帮忙，因为他们要等欠款的银号补足存款才能下班。
  四、银号设有明暗两套帐
  日伪统治时期和国民党统治时期，济南的银钱业大都设有两套帐：一套是对外的明帐，用簿记帐登记柜台上发生的业务，如工商往来户的存款、透支等。这套公开帐是应付管理银钱业的银行（日伪时期是联合准备银行，国民党时期是中央银行）和税务局的检查。另一套是暗帐，用旧式直行帐簿，便于财东、经理等人查阅，登记用高利息拉进的存款和加暗息的放款，以及银行本身搞的投机倒把买卖等。
  用高利息拉进的存款，每次来银行办事的多是机关管钱的实权人物，大都由经理、营业主任在会客室、经理室亲自接待，不到营业室去，所以记暗帐的地方一般不在营业室，而设在楼上、后院等较严密的屋里。
  其实设暗帐的事，管理银行和税务局也不是不知道，银号除对查帐人员请客送礼外，有时他们向银号敲个小竹杠，银号也只得照办。这样管理银行、税务局也就睁一只眼闭一只眼不追究了。
  五、存放款加计暗息，以现金收付
  “七·七”事变后，由于日寇的掠夺，造成物价飞涨，工商业者都是存货不存钱。当时银号存款的主要来源是伪政府等机关的待上缴或下拨的公款，用化名存入银号，存期很短，有的只有三、五天。为吸收这类存款，银号则千方百计拉拢存款单位主管财务的实权人物，除请客送礼外，还有另加暗息的办法，即除按联合准备银行规定的最高利率外，另计一份利息（另计的利息有时超过规定的利息）以现金送与存款单位的有关人员。这样存款越多，存期越长，加计的暗息也就越大。因此，存款单位的有关人员，就尽量想法把钱存入银号。
  存款利息加高，放款（主要是活期透支）的利息当然也得提高。当时管理银钱业的联合准备银行规定了存放款利率，因此帐面上不能超过，就采取派人到往来户收取现金（暗息部分）的做法。当然这种存放款的暗息都是记在暗帐上的。
  六、物价飞涨，银号存货搞投机
  日寇侵华和国民党统治时期，物价飞涨，各商家都是存货不存钱。连靠工资生活的小职员，也是每月领了工资赶快买下吃的烧的，有点余钱也要设法换成几块现大洋放着，买东西时再换成钞票。否则，钞票贬值，东西一天一个价，就要吃大亏了。在这种情况下，银号用高利息拉进的机关存款，仅有少数用高利息放出（用活期透支形式），存款的大部分用来搞实物买卖。当时买卖的主要东西是：黄金、棉纱、棉布、颜料、纸烟、自行车车带、自行车链条、杂货行中的纸张、古月等等。那时各银号都另立字号，设专人跑交易所，并设立仓库囤积货物。有的银号伙同银行（非私人的）营业人员拉拢机关等单位管钱的有关人员；将部分存款不存银行，而化名存入银号，以便存货投机。几天后物价翻了番，卖出一半存货，就还清挪用的存款了。当然，赚的钱三方（银行、银号、存款单位人员）是都有份的。