宁海县图书馆 内容
白溪水库的财务管理分成工程建设和管理运行两个时期。从1996年指挥部建立至2002年1月的建设期财务由指挥部运作，白溪公司只承担资金借贷作用。2002年7月以后的管理运行期财务由白溪公司运作。
1998年5月签订的白溪水库工程投资包干协议，总投资为5.4亿元，到位资金共计5.26亿元。2002年8月，市计委以甬计重［2002］484号文批复白溪水库工程修编概算，总投资为51993万元，包括供水工程进口段投资200万元和电力送出工程投资95.3万元。
2001年，白溪水库尽管开始下闸蓄水运行，但工程尚未全面竣工，因此，宁波市审计局于2003年4月至2003年7月对白溪水库建设项目竣工决算进行了审计，于2003年9月出具甬审投决［2003］159号审计决定书，审定白溪水库竣工决算数为5.19765亿元。2003年9月，市财政局以甬财政基（2003)518号《关于下达宁波市白溪水库建设项目竣工财务决算审批决定的通知》，审定白溪水库建设项目总投资为519765930.57元，其中，建筑安装工程投资274514696.89元，设备投资32746224.03元，待摊投资212505009.65元。
到2004年底尽管建立了白溪水库管理局，但财务仍由白溪公司为主运作。为加强财务管理工作，管理局提出较高财务管理要求，一方面既要严格按照事业单位的有关规定进行管理，另一方面又要综合运用企业财务制度和税收法规制度，既要保证管理局的社会效益，又要提高管理局的经济效益。因此，管理局除加强财务人员业务知识和技能的培训以提高业务水平外，还积极完善各项财务管理制度，每年编制财务收支计划并报宁波市水利局批准，首先确保工程维修养护和运行管理费用的需要，这为工程管理和养护维修、综合有效合理地利用现有资源都提供了有力保障。管理局财务管理制度健全，内部控制制度严密，管理科学，财务人员遵守职业道德，严格按财务制度和财经纪律办事，努力做到财务管理规范、清楚、无违规违纪行为发生。
一、建设期的财务管理
（一）工程款的结算
白溪水库的合同价款结算，通过月进度价款结算书、工程量申报表或联系单等形式，报监理审核、鉴定，并经过指挥部的工程、计划合同、财务等部门核实审批后，才能支付。自1996—2002年底的6年施工过程中，每月进度款结算严格按照合同条款执行，结算比较及时、准确。
按合同规定，白溪水库主体工程的预付款为合同总金额的2％，机械设备购置预付款为合同总金额的4％。1998年8月，由于承包单位资金周转较为困难，根据承包单位的要求和监理的建议，对照水利水电土建工程施工合同条件水建［1997］336号文的精神，经宁波市水利局同意，将工程预付款从6％提高到10％，工程预付款还款时间，从工程进度达到15％开始逐月按比例偿还，直到全部偿还为止。
工程款的支付按月度完成的工程量结算，承包单位按实际完成的月度工程量及合同单价上报月度工程价款，经监理工程师审核并签发月付款证书后报发包单位，在发包单位内部建立了内部审核机制，经有关部门审核，并扣除指挥部提供的材料、电力的价款、工程预付款及质量保留金后，支付工程价款。
质量保留金为月支付金额的3％，在本合同工程全部竣工验收后28天内，发包单位付还60％的保留金，在本合同工程保修期满后14天内（保修期为工程竣工验收后12个月）与承包单位结清保留金。
（二）合同执行情况
白溪水库工程合同管理，坚持以合同条款规定为依据，单元工程为基础，施工质量为保证，量测核实为手段的原则，在设计、监理、工程管理、计划和合同管理、采购管理、财务管理等各个方面，层层负责，认真履行合同，促进了合同目标的全面实现。对于合同外的新增工程内容，指挥部会同监理单位根据工程实际情况，核定单价和工程量，并报上级主管部门审批。白溪水库各个工程项目质量、进度、投资都做到了较好的控制。
（三）建设期年度财务决算
施工期均按年度进行了财务决算，详见第七章《工程验收与投资决算》。
二、运行时期的财务管理
管理局是自收自支事业单位，财务由白溪公司运作，执行《企业会计准则》、《小企业会计制度》以及《宁波市水利局直属事业单位财务管理若干规定》，制定了《财务管理办法》、《固定资产管理办法》、《差旅费开支管理办法》以及《内部审计工作规定》等制度。
（一）成本费用管理
编制财务收支预算计划包括固定资产购建计划，根据往年收支情况，结合本年实际情况编制报市水利局审批。同时对各科室进行创新挖潜考核，尽可能地把成本费用降到最低限度，对费用报销严格按照制度办理。
（二）固定资产管理
建立健全固定资产管理制度和财务管理办法，对固定资产界定与分类、购建、计价、管理、处置作了明确的规定，并落实专人负责实物管理。
至2008年6月末，账面固定资产原值5.51亿元，累计折旧0.8亿元，固定资产净值4.71亿元。
（三）资金管理
严格控制信贷规模，根据收入情况，合理安排资金支出。水库总投资5.1976亿元，至2008年6月末，信贷资金余额1.58亿元，已累计归还信贷资金0.5亿元。根据市水利局批复的财务收支计划及固定资产购建计划，严格控制资金支出，同时对下属单位进行经济目标责任考核，促使其节约资金成本。
（四）内部审计
为加强管理局和白溪公司及下属单位的财务管理，管理局制定了《内部审计工作规定》，规定内部审计机构的主要职责、权限及工作程序，每年度对下属企业进行内部审计，提高其经营管理水平。
1998年5月签订的白溪水库工程投资包干协议，总投资为5.4亿元，到位资金共计5.26亿元。2002年8月，市计委以甬计重［2002］484号文批复白溪水库工程修编概算，总投资为51993万元，包括供水工程进口段投资200万元和电力送出工程投资95.3万元。
2001年，白溪水库尽管开始下闸蓄水运行，但工程尚未全面竣工，因此，宁波市审计局于2003年4月至2003年7月对白溪水库建设项目竣工决算进行了审计，于2003年9月出具甬审投决［2003］159号审计决定书，审定白溪水库竣工决算数为5.19765亿元。2003年9月，市财政局以甬财政基（2003)518号《关于下达宁波市白溪水库建设项目竣工财务决算审批决定的通知》，审定白溪水库建设项目总投资为519765930.57元，其中，建筑安装工程投资274514696.89元，设备投资32746224.03元，待摊投资212505009.65元。
到2004年底尽管建立了白溪水库管理局，但财务仍由白溪公司为主运作。为加强财务管理工作，管理局提出较高财务管理要求，一方面既要严格按照事业单位的有关规定进行管理，另一方面又要综合运用企业财务制度和税收法规制度，既要保证管理局的社会效益，又要提高管理局的经济效益。因此，管理局除加强财务人员业务知识和技能的培训以提高业务水平外，还积极完善各项财务管理制度，每年编制财务收支计划并报宁波市水利局批准，首先确保工程维修养护和运行管理费用的需要，这为工程管理和养护维修、综合有效合理地利用现有资源都提供了有力保障。管理局财务管理制度健全，内部控制制度严密，管理科学，财务人员遵守职业道德，严格按财务制度和财经纪律办事，努力做到财务管理规范、清楚、无违规违纪行为发生。
一、建设期的财务管理
（一）工程款的结算
白溪水库的合同价款结算，通过月进度价款结算书、工程量申报表或联系单等形式，报监理审核、鉴定，并经过指挥部的工程、计划合同、财务等部门核实审批后，才能支付。自1996—2002年底的6年施工过程中，每月进度款结算严格按照合同条款执行，结算比较及时、准确。
按合同规定，白溪水库主体工程的预付款为合同总金额的2％，机械设备购置预付款为合同总金额的4％。1998年8月，由于承包单位资金周转较为困难，根据承包单位的要求和监理的建议，对照水利水电土建工程施工合同条件水建［1997］336号文的精神，经宁波市水利局同意，将工程预付款从6％提高到10％，工程预付款还款时间，从工程进度达到15％开始逐月按比例偿还，直到全部偿还为止。
工程款的支付按月度完成的工程量结算，承包单位按实际完成的月度工程量及合同单价上报月度工程价款，经监理工程师审核并签发月付款证书后报发包单位，在发包单位内部建立了内部审核机制，经有关部门审核，并扣除指挥部提供的材料、电力的价款、工程预付款及质量保留金后，支付工程价款。
质量保留金为月支付金额的3％，在本合同工程全部竣工验收后28天内，发包单位付还60％的保留金，在本合同工程保修期满后14天内（保修期为工程竣工验收后12个月）与承包单位结清保留金。
（二）合同执行情况
白溪水库工程合同管理，坚持以合同条款规定为依据，单元工程为基础，施工质量为保证，量测核实为手段的原则，在设计、监理、工程管理、计划和合同管理、采购管理、财务管理等各个方面，层层负责，认真履行合同，促进了合同目标的全面实现。对于合同外的新增工程内容，指挥部会同监理单位根据工程实际情况，核定单价和工程量，并报上级主管部门审批。白溪水库各个工程项目质量、进度、投资都做到了较好的控制。
（三）建设期年度财务决算
施工期均按年度进行了财务决算，详见第七章《工程验收与投资决算》。
二、运行时期的财务管理
管理局是自收自支事业单位，财务由白溪公司运作，执行《企业会计准则》、《小企业会计制度》以及《宁波市水利局直属事业单位财务管理若干规定》，制定了《财务管理办法》、《固定资产管理办法》、《差旅费开支管理办法》以及《内部审计工作规定》等制度。
（一）成本费用管理
编制财务收支预算计划包括固定资产购建计划，根据往年收支情况，结合本年实际情况编制报市水利局审批。同时对各科室进行创新挖潜考核，尽可能地把成本费用降到最低限度，对费用报销严格按照制度办理。
（二）固定资产管理
建立健全固定资产管理制度和财务管理办法，对固定资产界定与分类、购建、计价、管理、处置作了明确的规定，并落实专人负责实物管理。
至2008年6月末，账面固定资产原值5.51亿元，累计折旧0.8亿元，固定资产净值4.71亿元。
（三）资金管理
严格控制信贷规模，根据收入情况，合理安排资金支出。水库总投资5.1976亿元，至2008年6月末，信贷资金余额1.58亿元，已累计归还信贷资金0.5亿元。根据市水利局批复的财务收支计划及固定资产购建计划，严格控制资金支出，同时对下属单位进行经济目标责任考核，促使其节约资金成本。
（四）内部审计
为加强管理局和白溪公司及下属单位的财务管理，管理局制定了《内部审计工作规定》，规定内部审计机构的主要职责、权限及工作程序，每年度对下属企业进行内部审计，提高其经营管理水平。
