阿克苏地区图书馆

【概述】 2010年，阿克苏地区审计局完成审计和审计调查301个项目查处各类违规资金4.48亿元、损失浪，费218万元、管理不规范资金
  23.29亿元、侵害群众利益43万元，核减投资1426万元；审计挽回损失447万元，上缴财政资金9299万元，归还原渠道资金1407万元。移送纪检监察部门事项2件，涉案金额69万元；移送有关部门处理案件30件，涉及人员2人，涉案金额3273万元；完善和推行审计结果公告制度，向社会公告审计结果43篇。
  【本级预算执行和其他财政收支情况】 2010年2月25日至4月13日，地区审计局对2009年度地区本级预算执行和其他财政收支情况进行就地审计，延伸审计部分预算执行单位。审计以规范管理，促进改革为目标，重点检查财政部门的预算安排、收支核算、资金分配使用，非税性收入和政府资产管理、中央专项和转移支付、各项财政改革的推进和实施等情况。对2008年预算管理存在的问题，加大部门预算编制的指导，建立地区预算考评办法，对相关县市提出明确要求；对本级预算执行中未纳入预算管理的1635.7万元及虚列支出4007万元的问题，及时将非税收入入库，并按工程进度核拨工程款；对未经行政许可收费28.02万元的问题进行整改。在对本级预算审计工作中发现一些预算执行和其他财政收支工作中存在的问题，在预算执行方面：一是存在支出预算项目未细化，有一定的随意性，影响预算执行进度问题。二是虚列支出6969万元。三是政府采购预算编制不规范，部分采购事项未纳入预算。四是政府采购方式不规范。五是根据审计准则，对地区财政局提供的年初预算各项数据进行审计核实，发现与年终决算各大类数据存在差异。在预算单位执行预算及财务管理方面：一是地区财政局行政事业单位经营性资产管理所、地区文化艺术中心、阿克苏日报社3个单位应缴未缴财政专户155.65万元。二是地区建设局、地区公安局、地区环保局等6个单位因预算编制不合理、项目执行进度缓慢等，2009年底共结余资金4193万元，致使这些资金当年不能发挥作用。审计组综合分析发现的问题，提出4条改进建议和意见。
  【税收征收管理情况审计】 2010年2月21日至3月8日，地区审计局派出审计组对地区地方税务局2009年税收征收管理情况进行就地审计。审计核实地区地税系统全年组织各项收入231499万元，比上年增长16％。地区地税系统依照国家和自治区的各项税收优惠政策，按照减免税审批程序，共受理4340户纳税人减免税申请，减免各项税款11167.17万元。开展税收专项检查，检查215户，存在问题214件，结案率100％。全年累计查补各项收入6883万元，加收滞纳金172万元，罚款238万元。通过对2009年度税收征管情况审计及内部控制评审调查测评，地区地税局的税收会计内控制度健全，提供的会计资料较真实地反映了年度税收的征管及减免情况。地区地税局对地区审计局2009年度审计报告中指出的应缴未缴税款936.59万元的问题作了整改，税款全部征缴入库。审计中发现的问题有：一是延缓征收各项税款1298万元。二是应征未征税款22.17万元。三是重点税源监控力度不够。审计组提出“提高认识，依法治税，科学监管”和“加强沟通、协作，完善登记制度”两条建议。
  【地方政府债务情况专项审计调查】
  2010年5月24日至6月18日，地区审计局审核调查地区本级地方政府性债务情况。审计组以全面了解地方政府债务总体情况，找出存在的主要问题与运行风险，促进地方政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度为目标，重点关注地方政府通过融资平台过度举债，偿债能力差的情况；政府统筹监管不力，为融资平台违规担保，加大财政风险的情况。截至2009年末，地区本级地方政府性债务总额11930.29万元。其中直接债务余额11840.29万元，担保债务余额90万元。地区本级举借2812.06万元，偿还2005.41万元。债务清欠压力较大。审计组提出“推动区域经济发展，壮大政府财政收入规模，增强地方财政实力”、“完善政府绩效评价和监督体系，以减轻地方政府财政支出和债务压力”、“建立健全地方政府性债务管理机制”3条改进建议。
  【节能减排资金的管理、使用的专项审计调查】 2010年4～5月，地区审计局对地区2007～2009年节能减排资金管理使用情况进行专项审计调查。重点调查财政专项资金拨付、企业配套资金投入、项目实施情况，按照节能减排技术标准检测验收情况，分析完工项目节能减排验收未达标或项目未按期实施的原因，提出规范管理、健全制度的建议。2007～2009年，地区财政局收到国家和自治区拨付节能专项资金7303万元，全部拨付到各县（市）财政部门。地区严格执行节能减排资金的拨付、使用和管理的规定，但部分县（市）、单位和企业领导的资源危机意识、环境保护意识不强，能源消费与产出结构不合理，能源利用效率低，环境污染严重，单位GDP能耗水平与全国、全疆的差距较大。审计组调查发现的主要问题有：一是对减排工作重要性认识不足，争取新的排污项目建设、开展污染治理工作力度不够。二是重点污染源减排工程进展缓慢，未能按期实现减排目标。三是地区污染减排源多量少，减排困难。四是未及时拨付节能技术改造专项资金1324万元。对此，审计组提出5条整改建议。
  【民政专项资金管理、分配情况审计调查】 2010年2月22～25日，地区审计局对地区民政局2009年1月1日至2009年12月31日民政专项资金管理、分配情况进行审计调查。地区民政局按照国家和自治区有关政策法规，认真管理、分配民政专项资金，在开展贫困群体救助、救济，自然灾害救助，城乡医疗救助，优抚，社会公益事业等工作中，坚持“以民为本、为民解困、为民服务”的宗旨，促进地区经济杜会发展的成果惠及城乡困难群众，为建设和谐社会起到了积极作用。审计调查未发现问题。审计后提出3条改进建议。
  【新和县民政专项资金审计调查】 2010年3月3～12日，阿克苏地区审计局对新和县2009年度民政专项资金管理、分配、使用情况进行专项审计调查，并对艾特古力社区、热斯特社区、尤鲁都斯巴格镇托帕克艾日克村、巴扎村及渭干乡托格拉艾日克村、哈尼喀塔木村126名低保户作了入户调查。新和县认真贯彻落实有关政策法规，坚持“公开、公正、公平”的原则确定享受低保人员，做到村、镇、县三级审核，低保金能够及时足额发放到低保户手中。全年城镇低保救助2710户7413人，发放城市低保金1299.52万元。农村低保救助9488户15320人，发放低保金1404.97万元。审计中发现县财政局存在虚列专项资金支出906.61元，审计后提出4条改进建议。
  【县乡医疗服务体系建设专项资金审计调查】 2010年5～6月，阿克苏地区审计局及阿克苏市、温宿县、阿瓦提县、乌什县、柯坪县、库车县、沙雅县、新和县审计局分别对2009年度县、乡医疗服务体系建设专项资金进行专项审计调查，主要以摸清县乡卫生医疗机构经费投入和管理现状，反映农村医疗体系及机构建设、经费管理和农民看病过程中的重点、难点问题，促进县、乡医疗机构加强管理、提高效益为目标，重点调查和分析卫生机构及经费保障情况、基本卫生医疗服务体系建设情况。审计发现的问题有：未经批准擅自扩大建设规模，超计划投资；擅自调剂使用项目建设资金；挪用城市建设配套资金和滞留设备购置专项资金；地方配套资金不到位；乡镇卫生院改扩建项目专项资金没有单独建账核算；未及时办理房屋产权证；固定资产管理不规范；竣工项目未及时办理竣工财务决算；部分附属工程和勘查、设计未招标；招标投标期限不符合规定；阿克苏市良种场卫生院未经验收便投入使用；出借医疗许可证；项目可行性研究报告随意变动；卫生院管理不善，在医疗服务上存在一定漏洞；竣工资产未投入使用，闲置浪费。审计分析产生问题的主要原因：一是因部分县经济发展比较缓慢，受地方财力所限，致使建设项目地方配套资金未落实到位，直接造成不同项目建设资金的挪用。二是项目建设资金财政管理规定执行不够严格，造成不同项目建设资金统一核算，没有专款专用单独建账核算，使不同项目建设资金相互拆借。三是建设项目管理不够规范，造成项目竣工投入使用6个月以上还没有编报竣工决算；完成竣工决算的项目及配备的医疗设备没有纳入固定资产管理；项目超计划投资和项目建设为赶时间和进度，在履行建设程序方面忽视了相关规定。四是可行性研究报告编制不够严肃，可行性研究缺乏论证。五是上级下达的规划投资和建设项目，与实际投资和建设规模不相符，造成超规模、超计划投资。审计组提出5条改进建议。
  【新型农村合作医疗基金专项审计调查】 2010年5～6月，阿克苏地区审计局组织沙雅县、阿瓦提县、柯坪县、乌什县、温宿县、库车县、阿克苏市审计机关分别对本县2009年度合作医疗基金筹集使用管理及效益情况进行专项审计调查。地区审计局6月对新和县2009年度新型农牧区合作医疗基金筹集使用管理及效益情况进行专项审计调查。
  新型农牧区合作医疗采用“门诊统筹＋住院统筹”、“家庭账户＋住院统筹”及其他多种参合模式。截至2009年底，地区8县1市农牧业人口122.44万人，参合116.82万人，参合率95.4％参合农牧民平均缴费20.8元。审计调，查发现的主要问题有：违规支付补偿金；非法收费；未提未缴风险基金；上级补助资金未到位；二次补偿措施不当；人均次医疗费用超标；不按时缴费，造成实际缴费人数与上报缴费人数不符；违规支付医疗补偿费；违规收取新型农牧区合作医疗10％风险抵押金，并对各级定点医疗机构进行违规处罚；新型农牧区合作医疗基金未及时上缴专户；新型农牧区合作医疗基金收费票据丢失；支付非定点医疗机构医疗补偿费；会计核算制度不符合规定；计算机管理软件不完善；个别定点医疗机构检测、用药不合理，降低住院门槛，小病大医等。审计后审计组提出8条整改建议。
  【学前双语教育及职业教育专项资金审计调查】 2010年3月16～19日，地区审计局对地区财政局2008～2009年度学前双语教育及职业教育专项资金的管理、拨付情况进行就地审计调查，重点检查中央和自治区学前双语教育和职业教育政策是否落实和执行，资金分配是否到位，资金的管理使用是否合规有效，查处并纠正挤占挪用项目资金及损失浪费等问题。从审计情况看，地区财政局能够按照专项资金管理的规定，及时下拨各县（市）2008～2009年度学前双语教育及职业教育专项资金，并足额承担了应由地区本级承担的配套资金。审计未发现违规违纪的问题。
  【住房公积金管理使用情况审计】 2010年2月22日至3月5日，地区审计局组织对地区住房公积金管理中心2009年度住房公积金归集、管理使用计划执行和效益情况进行就地审计。审计发现的问题有：未及时缴存住房公积金，部分职工多年未缴存住房公积金，贷款年限超过20年，部分信息记录不完整、不准确，缴存住房公积金人员信息记录不完整。产生问题的原因：一是部分单位对及时缴存公积金意识不强及执法不具有强制性。二是信息录入不规范、不完整，造成部分人员信息没有身份证号，个别人员身份证号与原件不符。三是多年未缴存人员中大部分为改制破产企业职工，企业改制破产后无力再缴纳住房公积金，造成部分住房公积金个人账户既没有支取也没有缴纳的现象。审计组提出3条改进建议。
  【中央扩大内需投资建设项目审计调查】 2010年3月至4月底，地区审计局组织8县1市审计局对全地区2009年扩大内需中央预算内投资计划项目进行专项审计调查。重点对公路、水利、城市基础设施项目及民生工程的立项是否科学，手续是否完备；是否严格执行土地、环保、节能等制度规定；严肃查处纠正项目管理和实施过程中存在的各类违规问题，促进各项政策措施落实到位。专项审计调查结果表明阿克苏地区2009年扩大内需中央预，算内投资计划项目472个，总投资200260万元。地区本级和各县（市）实施的项目工作总体进展顺利，项目实施能履行基本建设程序，投资项目基本执行了项目法人制、招投标制和合同管理制，项目设计、施工、监理单位资质和资信基本符合要求，项目管理和施工单位基本建立和落实了工程质量和安全生产领导责任制。中央预算内资金基本到位，项目资金管理制度基本有效，项目资金使用基本合法。但有部分投资项目存在投资管理不规范的情况。主要有：地方配套资金未及时到位，原始凭证不完备，个别项目未严格履行基本建设程序，项目档案管理不规范财务核算不规范。审计组提出3条改进建议。
  【旅游景区星级厕所竣工决算审计】
  2010年12～19日，地区审计局派出审计组，在阿克苏正通工程造价咨询服务有限公司提供的《温宿大峡谷等9座旅游景区星级厕所工程竣工结算审核报告》基础上，进行竣工决算审计。自治区旅游局下达给地区9座旅游景区星级厕所工程项目分别位于库车文化旅游区、拜城温泉旅游区、拜城克孜尔魔鬼城景区、温宿神木园景区、阿瓦提多浪部落景区、温宿大峡谷景区、沙雅世界胡杨公园景区、沙雅魔鬼林胡杨公园景区、沙雅县塔里木河外滩景区。9座厕所设计为砖混结构，总计建筑面积874.94平方米，属四类工程。建设内容主要有：星级厕所土建、装修、电照、给排水、化粪池等。截至到审计日，9座旅游景区星级厕所项目全部完工，除沙雅县的3个项目未初验外，其余6个项目都初验合格。审计发现问题有：9家施工单位多报工程结算价款45.26万元。审计组要求地区旅游局及各县旅游景区星级厕所项目的建设单位在建筑安装工程投资决算中予以调减。建议建设单位做好工程财务决算工作，及时办理资产移交手续。加强项目后期管理，完成项目工程竣工图，完善工程档案资料。
  【职业教育专项资金及财政收支审计】 2010年3月29日至4月27日，地区审计局对阿克苏职业技术学院（以下简称职业技术学院）2008～2009年度职业教育专项资金的管理使用及财政收支情况进行就地审计。审计核实该校年末账面资产总额15756.58万元，年度总收入5507.96万元，总支出5758.19万元。2008年至2009年，职业教育专项资金到位1077.34万元，支付1028.03万元，结余49.31万元。审计评价：职业技术学院制定了财务管理内控制度，基本能按照财务会计制度的规定管理和核算各项经济业务事项，但在财务管理和会计核算中仍存在不到位的地方。审计发现的主要问题有：专项资金管理不规范，临时伙食补贴配套资金65.4万元未到位，专项资金没有单独核算反映，应提未提困难学生奖学金和助学金483.92万元，应缴未缴财政专户66.71万元，资产管理不规范217.73万元，收入反映不实63.22万元，虚列支出57.49万元，未执行集中采购29.74万元，支付凭证不合规定55.62万元。审计分析原因：一是财务管理内控制度不够完善，执行不到位。二是会计监督落实不到位、监管不够严格。三是财务人员对单位的各项经济活动未做到事前掌握、事中监督、事后核算的管理。四是财会人员的管理、核算水平有待提高。审计组提出5条整改建议。
  【经济资任审计】 2010年，地区审计局对地区河流域管理局、地区残疾人联合会、地区技工学校、地区农牧业机构管理局、托木尔峰国家级自然保护区管理局进行专项经济责任审计。审计中发现部分单位私设“小金库”，虚列支出，坐支现金，挪用专项资金；未严格执行政府采购；新建及新购置固定资产未及时入账；决算报表和总账、明细账不符等问题。审计组对此次专项审计提出15条整改建议。（任鹏）