新疆维吾尔自治区图书馆

1990年3月，沙湾县联合社下发《关于加强专职、兼职稽核工作的通知》，附有稽核情况登记表，要求各社稽核人员稽核时登记稽核登记表，稽核情况和登记表作为稽核档案保存。明确稽核要求：稽核人员（不论专职还是兼职）对所辖业务按月进行稽核，并填制稽核登记表，作为联合社稽核检查依据：稽核人员必须及时、准确、真实地填制稽核表，不得虚填、估填，一式两份，一份被稽核社留存，另一份作稽核资料存档：各社主任和稽核员要高度重视稽核工作，合理安排稽核时间。联合社稽核人员不定期对各社稽核工作开展情况进行检查。如发现不按规定稽核的，将对社主任和稽核员进行责任追究，扣发当月奖金或取消年终评优资格。
  1995年，联合社根据金融法规、农村信用社稽核暂行规定，制定《沙湾联合社稽核人员岗位职责》和《沙湾联合社基层稽核员岗位职责》。《沙湾联合社稽核人员岗位职责》要求认真做好序时稽核工作，对会计凭证按季或不定期进行稽核，对信贷计划、财务收支计划和各项经济指标的执行情况进行稽核；对会计、出纳、联行结算、财务、信贷资金管理规定的执行情况进行稽核；对存贷款业务政策的执行情况稽核，按季对利息、利率的执行情况进行稽核；对现金管理及代理业务的制度执行情况进行稽核；做好基层兼职稽核员的辅导工作，对查出的问题进行现场指导，促其提高业务水平；配合有关部门对严重违反财经纪律、信贷管理规定，造成严重经济损失等重大事件进行专项稽核；协调部门之间关系，配合其他部门做好阶段性的突击工作，对安全保卫制度的执行情况进行稽核；检查监督县联合社筹集、使用各项基金（包括管理费），对基本建设决算执行情况进行稽核；加强自身的政治、业务学习，不断提高政策、业务水平，积极参加各项活动，充分发挥稽核监督作用；对稽核中发现的问题，应及时处理解决，及时向领导汇报稽核情况。每稽核一次应写出稽核报告，按季撰写通报。对重点问题进行专项稽核，写出专题报告，对当场能处理的问题应当场处理，写出处理意见，不能处理的及时上报。《基层稽核员岗位职责》要求稽核员对会计凭证按结账期进行序时稽核，对会计业务要求按会计达标考核标准进行检查，对基层稽核工作的内容、期限、频次等均作出要求和规定，促进基层稽核工作进一步规范。1995年6月5日，联合社分别制定《联社稽核人员岗位责任制》和《基层稽核岗位责任制》，对稽核人员的工作对象、范围、重点及对稽核人员的要求都作了具体规定。结合沙湾联合社的实际情况，制定下发《基层社稽核工作考核评比办法》，考核评比采取打分考核办法。联合社对基层稽核工作采取平时抽查监督考核与年终全面检查相结合，年终考核结果根据打分多少评比前三名，给予一定奖励，对稽核工作做得差的社和稽核员给予通报批评，并将稽核考核结果与1995年责任制承包有关项综合考核，扣罚承包奖。1995年9月，农业银行塔城地区中心支行转发农业银行总行《进一步加强信用社稽核工作的意见》，要求各县（市）联社深刻领会通知精神，对意见的执行情况和稽核人员配备情况进行检查，将稽核机构及人员状况统计表报中心支行信合科。1996年2月2日，沙湾县联合社转发《新疆农村信用社稽核处罚实施细则》。
  1997年，联社制定《沙湾县信用联合社岗位职责》。根据农村信用联合社稽核工作暂行规定，制定《联合社稽核人员岗位职责》及《基层稽核员岗位职责》，进一步明确联社稽核人员及基层稽核人员的工作目标和要求。
  1998年，联合社制定下发《沙湾县农村信用社稽核职责及实施细则》，稽核职责及实施细则根据上级的工作要求，结合联合社的稽核工作实际制定，职责中明确对信用社各项规章制度执行情况的稽核与监督作为一项长期的任务常抓不懈，杜绝有章不循、违规操作的现象。加强信贷资产质量的稽核与监督，强化风险管理，提高信贷资产质量。开展“三防一保”工作的稽核与监督，确保联合社“三防一保”工作落到实处。对常规稽核频次、专项稽核重点等均作出明确规定。
  2002年9月，联社制定《沙湾县农村信用社主任任期（离任）稽核制度》《沙湾县农村信用联合社稽核工作制度》。要求稽核人员要认真学习掌握金融政策，坚持原则、忠于职守、实事求是、客观公正、不徇私情、不玩忽职守。
  2005年，塔城地区农村信用社行业管理办公室印发《塔城地区农村信用社稽核监督管理办法的通知》。
  2011年，沙湾联社审计部制定《2011年审计部工作基本要求及考核办法》，每季必须对各社100万元以上存款账户及往来账户进行核对，对机构柜员设置及密码管理、新增贷款、授权管理、卡业务等主要风险点进行检查；必须对库存现金、有价单证、抵（质）押物品及重要空白凭证、现金管理及交接、贷后管理，一二道防线履职情况进行检查。开展重点检查和专项检查，在按季检查的基础上有针对性地对各业务操作及管理方面的薄弱环节进行重点或专项检查，对大额贷款及贷后管理工作进行专项检查，对贷款新规执行情况进行重点检查。
  为了确保审计工作规范进行，实行审计工作制度化。联社将各项审计任务制度化、审计检查程序化、审计文档格式化、审计责任明晰化、审计处罚标准化，将序时审计与专项审计的无序管理变成有序管理；实行审计复审制。在每次审计项目中，审计组成员要互相对审计记录进行交叉复核，复核的内容为审计记录与检查内容是否详细全面，对审计发现的问题定性是否准确、依据是否充分。对未按要求审计的，审计人员必须补充完善或通过延伸审计等进行补充，主查人对审计成员的审计工作负连带责任；建立审计工作日志，要求每位审计人员按审计日志做好工作日志，详细记录每天的工作情况、发现并纠正的主要问题；整改督促审计制度。一方面实行现场纠改辅导，对审计工作中当时能纠改的一般性问题，审计人员现场督促纠正，防止问题越积越多，另一方面对重点难点问题要求在规定的时间内进行整改完善，对要求整改的问题进行后续检查，仍未改正的，对相关责任人从重处罚，并指定审计人员督办整改。每次审计项目结束后，及时撰写审计报告，提交领导审阅后进行通报。实行审计协调沟通制。审计部不定期就一段时间以来发现的问题向相关部室反馈与沟通，共同分析问题产生的根源，制定解决问题的可行性措施与办法，及时解决信用社工作中存在的问题，消除各种风险隐患。违规问题登记制，对内、外部检查发现的问题及时登记整改台账，通过整改台账分析违规事实形成的原因，深层次地剖析其是主观原因还是客观原因，如属制度缺失的，及时向联社领导和相关职能部门通报共同解决。通过对整改台账的连续记载和分析，查找案件脉络，发现风险隐患。
  为了加强审计监督，落实问题整改，依据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社内部审计基本制度》等相关制度，2011年3月联社制定《沙湾联社内部审计考核办法》。考核对象为辖内各营业机构。考核方法以全年的常规审计、专项审计及上级部门检查结果为依据，并结合整改情况，以百分制分项考核，总得分按比重纳入全年目标责任考核。