新疆维吾尔自治区图书馆

1954年县农村信用社成立至1988年县联合社成立，对信用社的稽核审计基本由人行托克逊县支行、农行托克逊县支行、信用社所在地人民公社、监事会等部门负责，每家信用社配备一名稽核员，负责对信用社日常业务的稽核检查。1954～1957年，信用社“三会”制度基本健全，监事会监事都由信用社职工以外的社员组成，每季度都由银行会同人民公社、监事会监事对信用社进行稽核，监事会每年都向社员通报稽核检查情况。
  1958年人民公社化工作运动达到高潮，银行信用社改为信用部，银行部分职能和信用社的“三会”制度基本缺失，人民公社负责对信用社的稽核。
  1958～1961年，信用部逐步恢复到信用社，银行、人民公社负责对信用社的稽核。
  1991年5月12日，县联合社在审计检查伊拉湖乡信用社业务时，发现出纳短款1.35万元的经济问题，检查发现信贷员挪用3000元的经济问题，检查发现信贷员挪用客户500元的经济问题，检查发现出纳短款500元的经济问题。在此次检查时，发现该社会计、出纳、信贷员共7人，都存在不同程度的违规违纪问题。
  1996年8月，县联合社审计检查郭勒布依乡信用社业务时，发现现金长款125466.65元的经济问题，经细查确认实际短款123534.58元的经济问题。
  1997年，县联合社对伊拉湖乡信用社第二分社信贷员进行专项审计检查，检查发现该社1名信贷员存在采取收贷收息不入账、发放假冒名贷款、存款不入账、少计多付存款利息、伪造储蓄存单计提存款利息等手段，挪用资金73.24万元的经济问题。
  2002年，县联合社稽核股对联合社营业部进行常规审计，检查发现1名员工采取挪用客户存款、挪用社员入股资金、超额支付费用等手段，挪用公款232109元。
  2003年，县联合社要求稽核股对辖内农村信用社信贷员进行一次专项审计检查，检查发现郭勒布依乡信用社信贷员采取收贷收息不入账、假冒名贷款、挪用社员入股资金、挪用客户抵押存单利息等手段，共挪用资金24.5万元。
  2003年11月20日，托克逊县伊拉湖乡信用社来了3位储户，各持一张定期储蓄存单，两张是1万元各一张，另一张是1.2万元。柜员发现3张存单没有存根，柜员将此情况立即向该社主任汇报，主任再次核对后将情况立即上报联合社，联合社询问开具存单的信贷员情况，该信贷员又主动交代了其他问题。针对这种情况，联合社立即安排审计人员对该信贷员进行了专项审计检查，发现该信贷员采取存款不入账的手段，挪用公款18.9万元。
  2003年12月16日，县联合社稽核股对联合社营业部巴扎分社进行审计时发现，一名信贷员采取收贷收息不入账、发放假冒名贷款的手段，挪用信贷资金4.2万元。
  2004年，县联合社审计部按照联合社的要求，对托克逊县郭勒布依乡信用社信贷员进行专项审计，检查发现有1名信贷员存在以收贷收息不入账、发放假冒名贷款、挪用入股社员入股资金等手段，挪用公款33.2万元的问题。是年，托克逊县博斯坦乡群众集体到县联合社上访，告发博斯坦乡信用社信贷员当中存在假存单问题。联合社立即要求稽核股成立检查组，对博斯坦乡信用社进行定向稽核检查，检查发现有一名信贷员采取存款不入账的手段，挪用客户资金161万元，共47笔。
  2005年，县联合社稽核股对托克逊县博斯坦乡信用社第三分社进行专项审计，发现该社职工利用收贷收息不入账、支付无低卡存款、支付无低卡股金等手段，挪用信贷资金85.69万元。
  2007年，县联社审计部对博斯坦乡信用社一名信贷员进行定向审计检查，检查发现，该信贷员采用收贷收息不入账、挪用社员入股资金等手段，非法挪用信贷资金617059元。
  2009年，县联社审计部对博斯坦乡信用社一名信贷员进行专项审计，审计发现，该员工采取客户存款不入账的手段，挪用资金4.5万元。县联社审计部将审计结果转交联社监察部。
  2009年，县联社审计部对伊拉湖乡信用社一名信贷员进行专项审计，审计发现，该信贷员采取收贷收息不入账等手段，挪用信贷资金8.6万元。县联社审计部将审计结果转交联社监察部。
  发生在博斯坦乡信用社的案件，曾属吐鲁番地区信用社系统的最大窝案，复杂程度、涉及金额、人员之多实属罕见。该案件一直延续到2011年才审理结束。
  2009年，县联社审计部全年共开展专项审计14次。分别是现金、重要空白凭证、抵（质）押物专项检查；2008年反洗钱工作自查；5～6月、8～9月、年度案件专项治理“回头看”深度排查；各基层社贷款专项检查；重要岗位和敏感环节工作人员八小时以外的行为的专项检查；专项检查档案管理；百万元以上大额贷款专项审计；固定资产专项审计；自律再监督专项检查；个人消费贷款的专项检查；抵债资产专项审计；安全保卫工作专项检查；对联社营业部、各基层社监控录像专项检查；冒名、假名、借名贷款专项检查。
  2010年，县联社审计部对辖区信用社专项检查各基层社员工八小时以外的行为；银行从业人员和监管人员行为准则贯彻落实情况；2009年的反洗钱工作自查；2009年以来各项收支是否存在截留、隐匿收入设立“小金库”的问题自查；银行业内控和案防制度执行年活动开展情况自查；抵贷资产变现损失责任审计；旺季工作各部门（财务、信贷、安全保卫、办公室）联合专项检查；伊拉湖信用社一名农贷员发放的贷款专项审计；账户管理专项检查报告；不良贷款责任认定处罚决定专项审计；重要岗位和中层干部休假及调岗离任审计；固定资产专项审计；低值易耗品专项审计；抵贷资产专项审计；“九种人”排查专项审计。
  通过常规业务检查及各专项检查，县联社各营业网点的各项业务有了较大改善，逐渐改进了以往制度流于形式、工作随意性较大等工作作风。2010年，共发现违规问题5个，在全辖网点对违规人员进行通报批评警示教育，并责令联社监察部对相关责任人严肃处理。
  2011年，县联社审计部开展常规审计4次，专项审计17次，县联社中层干部经济责任（离任）审计9次，投入工作量188天，审计报告30份，检查处罚建议9份，风险预警违规人员全年共处罚1次，全年内部检查共处罚49人，组织举办业务培训班2次。
  2012年，县联社审计部共开展常规审计4次，专项审计21次，委派会计经济责任（离任）审计1次，在基层社投入工作量178天，审计报告25份，检查处罚建议8份，组织举办业务培训班4次。
  2013年，县联社纪委书记、监事长亲自带领由审计部、财务部、风险管理部、信贷部、安全保卫部组成的审计工作小组对所辖网点的现金、信贷、银行对账等日常经营行为展开全面的内部审计。现场培训业务不熟悉的网点，严厉处罚违规操作行为的相关责任人。通过开展审计和培训，网点的业务水平提高，也逐步提升了网点的风险管控能力。年内，县联社审计部全年共开展常规审计4次；专项审计14次；经济责任（离任）审计16次；在基层社投入工作量115天，调阅各种登记簿、账簿、传票、信贷档案300本（册），有效防范了业务操作风险。出具审计报告34份，检查处罚建议10份；检查发现问题提出风险提示2次。处罚制度执行不力、有章不循的部门，2013年累计查处问题116个，整改116个，整改率100%，对内外部检查共处罚180人次，处罚金额5.48万元。组织业务培训班6次，2011～2013年，实现零案件目标。
  2013年，县联社组织开展对重要岗位和敏感环节工作人员八小时以外的行为、重要空白凭证、大额贷款、大额支出等重大经营活动行为专项审计。主要是全面细致的审计贷款调查开展情况、贷款流程合规情况、贷款客户资金使用情况及贷后跟踪管理情况，专项检查审计14次，主要是2012年第四季度信贷业务专项审计及常规审计问题的后续跟踪检查、重要岗位和敏感环节工作人员八小时以外的行为、重要空白凭证、联社业务库搬迁、2012年结算真实性、社团贷款、自律监管再监督、重要空白凭证销毁、库存现金以及ATM专项审计等。会计业务方面存在库存现金与账面余额不符、未按规定查库或查库范围不全面现象。收缴假币系统录入不规范，假币印章加盖不规范，柜员临时离柜现金尾箱、印章未入箱保管。柜员印章与系统柜员户名不符；查库期间库管员未坚守库箱。财务信息部未按期执行查库制度。各类登记簿使用不规范记录不详、漏记现象。主管会计审核当日发生业务凭证不严，未按规定核对账务。部分信用社大额现金取款未执行审批制度或未对大额支取取款人身份证件联网核查。有未折角验印或折角验印流于形式现象。收回对账单余额与银行账不符；对账回执单开户单位名称与加盖印鉴不相符。部分信用社对账率未达到100%。代理保险业务未建立保险台账、部分信用社休假办理移交手续不全面现象；信贷业务存在信贷资料及信贷资料要素填写不全、涂改、管理混乱等问题，调查人、审查人、审批人未签字或一人代签，合同使用错误，客户资料中未使用二代身份证，合同资料中缺少借款人户籍证明、配偶资料、夫妻双方婚姻证明、调查报告，农户联保小组无联保协议、联保合同，贷后管理不到位，调查报告与借款企业名称不相符，贷款风险分类不准确，部分贷款未按合同签订按月、按季还本付息，授信发放垒大户，授信额度大及躲避信贷报备，跨区域贷款，分期还款计划分配不合理，不良贷款催收管理不到位等问题。共查出问题116个，整改116个，整改率100%，经济处罚92名违规违纪人员，处罚金额2.84万元。
  2014年，县联社审计部共开展常规审计4次；专项审计5次；经济责任（离任）审计23次（其中，网点主任8人、委派会计8人、内退主任1人、内退信贷员6人）；全年共投入115个工作日，开展了全面的审计检查，出具审计报告32份，处罚建议17份；提出风险提示1次。年内，审计部向吐鲁番银监分局上报案防工作开展情况信息快报78次。检查中对制度执行不力，有章不循的人员作出了相应经济处罚，全年，内外部检查共处罚218人次，处罚金额共17.62万元，组织业务培训班8次，2014年，县联社实现零案件的目标。