新疆维吾尔自治区图书馆

2008年5月，县监管办根据银监会《关于做好农村中小金融机构2008年度现场检查工作的通知》要求，对县联社2007年度会计决算真实性情况进行现场检查。存在问题：1.利润及利润分配真实性合规性方面：（1）收入不实，2007年年末虚减营业外收入21985.6元，至2007年12月7日县联社营业外收入中其他营业外收入余额22353.70元。（2）中间业务手续费收入管理不规范：一是中间业务手续费实际收入与协议规定不符，2007年代理城市居民最低生活保障金协议规定收入13020元，而实际收入13049元，协议规定与实际收入差距29元；二是2007年与县财政局签订的一卡通中间业务（财政直补资金）协议制定不严谨，协议没有制定收取费用比例，协议存有漏洞隐患。（3）营业费用开支管理不规范，2007年应提取住房公积金299299.90元，当期未提，而是用历年积累住房公积金304119.11元冲抵，使299299.90元的住房公积金未在当年的成本中列支，造成核算不实。（4）科目归属错误，同一科目子项归属错误造成冲账频繁，2007年11月26日，本应放入其他利息收入5021-700-82科目119369.98元，放入5021-600科目，造成2007年1～11月错账。2.呆账准备计提不合规：（1）非信贷资产损失专项准备提取不足，2007年年末损失类非信贷资产应提专项准备38733150.00元，而实际提取5999764.94元，仅占应提数的15.49%，低于规定比例84.51个百分点。（2）没有根据自身经营情况制订逐年增加拨备达标计划。3.减免税管理和用途方面：（1）2007年度减免税收入3722923.87元，没有用来增提资产减值准备，而用于增提一般准备，与规定要求不符合。（2）按照营业税减免管理计提规定，应计提减免税45.19万元，而实际计提减免税48.18万元，多计提减免营业税2.99万元。4.个别呆账贷款核销不规范：农业银行金穗公司1993年从县联合社贷款30万元，该公司因经营管理不善，于1999年2月1日注销，信用社将其所欠的最后一笔利息36551.97元进行核销，但没有依法履行审批手续，且此笔贷款核销手续不全，缺少借据。同时对相关责任人也没有进行责任追究。针对存在的问题县联合社及时进行纠正。
  2010年10月14～20日，阿克苏银监分局检查组对县联社2010年度内控和案防制度执行年活动开展情况进行检查。存在问题：1.银监会下发执行年活动方案后，县联社没有认真组织职工学习领会方案精神，县联社制订的实施方案没有以红头文件下发各科室。2.传达执行年活动精神，会议记录混乱，没有具体内容，前后矛盾。3.县联社制订的执行年活动方案没有向监管部门备案。4.县联社制订内控和案防制度执行学习与工作方案，但对职工思想动态掌握不全，抓员工案件防控学习教育不够，员工没有做个人学习笔记。5.县联社对内控和案防制度执行工作检查发现的问题整改不彻底。6.虽然分析存在问题原因，但对制度执行力方面存在的薄弱环节分析不够深入，未提出具体解决办法。7.通过发放调查问卷，反映出县联社对职工内控和案防工作宣传教育不够，大部分员工对本社内控和案防工作执行年活动实施方案、领导小组及其职责不知道。8.内控制度落实存在薄弱环节，有些落实不够全面。县联社虽然制定业务量考核制度，但部分信用社对业务量考核制度执行不到位。针对存在问题，县联社党委和理事会高度重视，2010年11月10日召开会议，向各基层网点主任、职能部门科室传达《银行业内控和案防制度执行年活动指导方案》，重新建立银行业内控和案防制度执行年活动领导小组，制定学习制度、工作方案和程序。
  2011年9月13～19日，阿克苏银监分局检查组，对县联社发放的政府融资平台贷款规范管理情况进行现场检查。存在问题：1.平台贷款管理制度不完善，未制定平台贷款管理制度及融资平台准入标准。2.对平台贷款的贷后管理有待加强，拜城县国有资产投资经营有限公司（以下简称拜城国投公司）仅向县联社提供2011年3月、5月、7月资产负债表、损益表，县联社未要求其提供现金流量表，财务分析，也未能及时掌握贷款保证人的财务状况。3.未能严格执行贷款新规：（1）2010年6月2日将贷款资金划入拜城国投公司账户，2010年6月8日后，依据拜城国投公司提供的买卖合同，审核支付贷款资金。其中2笔贷款资金达到受托支付标准而未采用受托支付方式进行支付。（2）发放的平台贷款3500万元，除6月23日向拜城县就业服务中心支付60万元，用于付小额担保贷款，其余皆支付给县人民政府办公室，用途为付专项资金。未将贷款资金直接支付给借款人的交易对手。针对存在的问题，县联社及时进行整改：1.组织信贷管理部、公司业务部相关人员认真学习平台贷款相关文件，对国发19号文等平台贷款相关文件重点掌握，信贷管理部做好平台贷款制度建设，公司业务部做好贷款新规的执行和贷后管理工作，细化完善自身平台贷款管理制度。2.10月通过与借款人拜城国投公司积极沟通联系，拜城国投公司向县联社报送9月报表。至9月末拜城国投公司资产负债率为74.55%，1～9月公司主营业务收入27.5万元，利润总额12万元。企业自身现金流极差，而作为还款来源的每吨煤收取17元道路及配套设施建设资金较为充裕，还款来源充足。3.认真学习“三个办法、一个指引”，严格执行贷款新规，制定《贷款支付管理办法》，在贷款支付管理中，根据有关规定与借款人签订受托支付协议，对于企业法人客户的大额款项支付，按照贷款用途约定，严格支付管理，做好贷款精细化管理，对有明确交易对手的大额款项支付将款项汇入对方账户。
  2011年10月18～21日，阿克苏银监分局对县联社2010～2011年度阿克苏银监分局四项检查中发现问题的整改落实情况进行后续跟踪检查，共调阅2010～2011年度与检查事项有关的规章制度、信贷档案资料、股金账本、通报文件及内部管理资料等7本（册）。
  2012年6月11～21日，阿克苏银监分局对县联社2011年度发放贷款合规性进行专项审计。存在问题及整改情况：1.2011年县联社发放36户法人客户贷款未按照《农村信用社法人客户统一授信管理办法》中关于对法人客户实施先授信、后用信的原则办理贷款。2012年3月，县联社新信贷管理系统正式上线使用，对发放贷款全部按照先授信、后用信原则办理，截至2012年11月，县联社完成对所有存量贷款客户评级、授信工作，并完善客户资料。2.针对贷款审查不认真问题，县联社在贷款审查审批过程中严格审查贷款投向、用途、利率、期限等。3.针对新疆雪泉粮油有限公司借新还旧贷款2177万元，用公司房产、土地使用权、机器设备抵押，抵押值严重不足，且还款来源不足以覆盖贷款本息，县联社积极降低和转化新疆雪泉粮油有限公司借新还旧贷款风险，派相关人员去借款单位法人老家核实其房产及其他财产，及时完善法律手续。4.针对县联社作为参与成员社发放的社团贷款，未及时向牵头社收集贷后检查等相关资料问题，县联社公司业务部及时将缺失资料进行补充，要求信贷人员在工作中，及时向牵头社催要贷后检查资料，履行牵头社职责，完整打印贷后检查资料，严格按照自治区联社有关规定，保存信贷档案。2012年7月，县联社将新疆雪泉粮油有限公司借新还旧贷款划分为次级类，根据《新疆维吾尔自治区农村信用合作社员工违反规章制度处理规定》，对该笔借款的客户经理、调查责任人、审查责任人、经营责任人、审批责任人通报批评，进行经济处罚。严格按照要求做好贷款资金监管，督促借款人加强管理，加快资金周转，增强盈利能力，弥补历年亏损。通过催促借款人法定代表人提供抵押物或其他担保方式，来弥补抵押不足值缺陷。严格执行贷款三查制度（贷前调查、贷中审查、贷后检查），完善贷款评级授信工作，规范贷款审查审批流程，严格按照各类贷款目录认真收集、补充、完善档案资料，提高贷款新规执行有效性，加强贷款用途监督，提高信贷管理水平和信贷质量。