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中財部、中國人民銀行總行一九五三年七月二十九日（53）財建陳字第一六一號聯合通知
  查上年第二屆全國企業財務管理及會計會議對於國營企業在人民銀行設立之各項專戶存欵，决定除大修理基金仍專戶存欵外，其餘均取消併入基本業務銀行存欵，業經本部部行53總銀財信計字第一八二八號聯合通知在案.嗣接各部門及分行反映基層企業意見，認爲爲了便利資金掌握，仍以分別立戶管理爲好。此外零星基本建設，本年度包括在基本建設資金之內，應由交通銀行撥欵，如何轉入人民銀行亦請解釋。查零星基本建設資金，存入人民銀行，係指企業列有零星基本建設，但所在地無交通銀行，或交通銀行認爲不須要按照基本建設撥欵暫行辦法執行監督，而將零星基本建設資金按照計劃撥給企業自行支配，由企業存入人民銀行之欵，並非本年度零星基本建設，不通過交通銀行而改由人民銀行直接撥欵。至於各企業所提各項專欵，仍照上年規定分別立戶管理之意見，經硏究認爲上年本部行（52）財建字一〇五總銀貸字第五八八∕一七六號聯合通知的各項專欵，除大修理基金仍應專戶存欵，產權未定資產基本折舊基金及其他存欵戶，已經取消外；零星基本建設資金，如有上述原因，交通銀行撥給企業自行支配；須要在人民銀行存欵支用者，應單獨設立專戶管理，以維持基建欵項與生產資金嚴格劃分之原則。至於企業奬勵基金、福利基金，企業爲了管理方便，須要單獨設戶者，亦得按照上年通知的規定，設立專戶管理。會計報表內應在銀行存欵科目下增加子目加以表示。但除此以外，如另外增加專戶，應由企業主管部門商得同級財政機關及同級人民銀行同意，始能增設。
   請查照辦理爲荷。