济南市图书馆

一、审计工作的目标及主要职能
  紧紧围绕集团公司生产经营中心开展工作，坚持“全面审计，突出重点”的方针，以监督审计为基础，经济效益审计为中心，管理审计为方向，以服务于管理为目的，实行全面的审计监督。主要职能是：1．负责拟定集团公司内部审计制度，并组织实施。2．负责制定年度审计计划，确定审计重点。组织实施和督促检查。3．负责指导集团公司投资企业的内部审计工作。4．负责监督集团公司财务预算的执行和决算、资金、财务收支等各项经济活动。5．负责组织任期经济责任审计工作。6．负责集团公司经济合同、工程造价、物资采购等审计工作。7．负责审计资料的归档工作。8．负责集团公司的合同管理工作。
  二、工程、合同、物资采购审计工作
  1．工程审计：
  1991年9月，聘请审计署驻济特派办人员对济南卷烟厂七五迁建工程的5个竣工土建项目进行审计，审减金额为2.1万元。
  1994年，对职工医院改造工程进行审计，报审额为14.52万元，审减2.66万元。
  1997年，完成工程项目审计167项，报审总额1777.1万元，审减115.34万元。
  1998年，完成工程项目审计218项，报审总额1850.67万元，审减197.18万元。
  1999年，完成工程项目审计113项，报审总额1233.18万元，审减100.31万元。
  2000年，完成工程项目审计155项，报审总额1379万元，审减65.11万元。
  2001年，完成工程项目审计237项，报审总额4303万元，审减203万元。
  2．非生产性设备购置审计：
  1997年，完成购买非生产性设备审计8项，审减14万元。
  1998年，完成非生产设备购置审计23项，报审总额103.44万元，审减12.56万元。
  1999年，完成非生产性设备购置审计12项，审减3.16万元。
  2000年，完成非生产性设备购置审计9项，审减7.3万元。
  3．合同审计：
  从1999年开始对经济合同进行审计，当年完成经济合同审计33项，审计金额4654万元，审减2.52万元；修改合同条款112条。
  2000年，完成经济合同审计96项，审计金额11350万元，审减85.60万元；修改合同条款264条。
  2001年，完成经济合同审计180项，审计金额49690万元，审减83.37万元；修改合同条款378条。
  4．物资采购比价审计：
  自2000年起，物资采购采用“比价采购”方式，逐步建立物资采购新秩序，当年物资采购节约资金256.60万元。2001年，对烟用材料等物资实行招标比价采购，节约资金2131.83万元。
  三、专项审计调查
  1989年5月，对济南烟草分公司（卷烟厂）的固定资产进行专项调查审计，全面掌握了固定资产使用情况。同年7月下旬至10月初，开展清仓查库审计工作。同时，进行了资金分析专题审计，提出了加强资金管理、调度、调整产品结构等合理化建议。同年9月，对济南烟草分公司（卷烟厂）自筹基建资金来源及四项基金的提存和支用情况进行了审计。
  1990年5月，对济南卷烟厂1978、1986、1989三年的企业留利分配和使用情况进行审计调查。
  1993年6月，完成烟叶扶持费情况调查。
  1994年12月，完成对济南卷烟厂多种经营项目审计调查。
  1995年2月，开展固定资产投资项目的审计调查。同年3月，开展消费基金增长情况的审计调查。同年5月，对集团内应收帐款进行审计调查。同年6月，开展清理检查“小金库”的专项检查。
  1996年6月，完成应收帐款审计调查工作。
  1997年6月，完成对济南烟草分公司五县一区公司1997年1～5月份经济效益的审计调查。
  2001年6月，完成对济南卷烟厂及调拨站广告、宣传费专项审计调查。同年7月，分自查和抽查两个阶段进行了清查“小金库”工作。同年10月，对所投资企业审计调查。
  四、承包经营审计
  1991年5月，对长清、平阴、章丘、商河、济阳烟草公司1990年第一轮承包经营责任制执行情况进行了审计。
  1993年5月，对五县（市）烟草公司承包经营情况进行了审计。
  1995年4月，对德州烟草分公司（卷烟厂）、临清卷烟厂和聊城、莱芜、泰安烟草分公司1994年生产经营目标完成情况进行了审计。
  1997年5月，对临沂烟叶复烤厂、德州烟草公司（卷烟厂）、泰安烟草公司、临沂有限公司、临清卷烟厂、莱芜烟草公司、聊城烟草公司经营承包情况进行了审计。
  五、财务收支审计
  1986年7月，对济南卷烟厂劳动服务公司进行了经济效益审计。
  1990年2月，对商河县公司1989年度财务收支情况进行了审计。在此基础上，又对商河县公司的经营管理情况进行了审计。
  1990年7～10月，对长清、平阴县公司1989年度和1990年1～6月份，章丘、济阳县公司1989年度和1990年1～9月份财务收支情况进行了审计。
  1991年2月，对济南卷烟厂劳动服务公司1990年度财务收支情况进行了审计。
  1992年初，对济南卷烟厂1991年度的财务收支和“两个延伸”情况进行了内部审计，并进行了自查、自纠。
  1993年9月，审计署驻济南特派员办事处对济南卷烟厂1992年度和1993年1～6月份的财务收支及其有关的经济活动进行了审计。
  1994年5月，对德州烟草分公司所属11个县（市）公司1993年及1994年1～4月份财务收支情况进行了就地审计。同年8月，对济南卷烟厂劳动服务公司1993年和1994年1～7月份的财务经营管理情况进行了审计。
  1995年6月，对济南卷烟厂所属的第三食堂1993年至1995年5月财务收支情况进行了审计。
  1996年3月，审计署驻济南特派员办事处审计组对集团公司及所属济南、德州、临清3家卷烟厂和济南供销有限公司等单位1995年度的资产、负债、损益情况进行了审计。同年4月，对山东将军烟草（临沂）有限公司临沂烟叶复烤厂1996年3月末的资产负债损益情况进行了审计。
  2001年2月19日至3月6日，会同新联谊会计师事务所对济南九州商贸开发公司1998年10月1日至2000年12月31日的财务收支情况进行了审计。同年2月21日至3月6日，会同新联谊会计师事务所对济南九州经贸实业中心1995年1月1日至2000年12月31日的财务收支情况进行了审计。同月，会同新联谊会计师事务所对济南金将军酒楼1996年9月1日至1999年12月31日的经营情况进行了审计。同月，会同新联谊会计师事务所对烟台观海轩大酒店1999年6月至2000年12月31日的经营情况进行了审计。同年12月，集团公司审计组对乌鲁木齐烟草专卖店2000年6月至2001年11月的财务收支情况进行了审计。
  六、经济责任审计
  1995年11月，对德州烟草分公司（卷烟厂）原经理（厂长）许剑飞经济责任进行了就地离任审计。12月，对平阴分公司原经理刘存富任职期间的资产、负债、损益等情况进行了全面经济责任审计。
  1996年5月30日至6月3日，对山东将军烟草（集团）有限公司泰安分公司原任经理吕传斌进行了离任审计。对其1993年7月至1996年4月的资产、负债、全面经营情况，以及1995年度的各项主要承包指标完成情况进行了审计。8月14日至17日，对山东将军烟草（集团）有限公司临清卷烟厂原任厂长陈贵吉进行了离任审计。
  1998年4月，对山东将军烟草（集团）有限公司聊城分公司原任经理石继光进行了离任审计。对其自1987年4月至1998年2月底的资产、负债、所有者权益情况，历年度各项主要承包指标完成情况进行了重点审计。同年6月，对槐荫分公司原任经理杨来纯1995年7月至1998年5月任职期间的经济责任情况进行了审计。同年9月，对济阳县公司原任局长（经理）张积利自1988年4月至1998年8月任职期间的经济责任情况进行了审计。
  2001年2月15日至4月3日，会同新联谊会计师事务所对九州经贸实业中心原主要负责人进行了离任经济责任审计。同年3月19日至4月3日，汇同新联谊会计师事务所对济南物业有限责任公司原主要负责人进行了离任经济责任审计。同年10月，根据企业领导人员任期经济责任审计的原则精神，结合集团公司2000年按照国家局统一部署进行的清产核资工作和公司主要领导人员变动情况，省烟草公司对将军集团的有关经济事项进行了审计。
  七、税收、财务、物价大检查的自查工作
  在1988、1989、1990、1991年4个年度烟草行业的税收、财务、物价大检查中，自查工作扎实有效、质量好，受到税收、财务、物价大检查办公室的好评。