鹰潭市图书馆

【概述】 2004年全市各级审计机关深人贯彻《审计法》和全省审计工作会议精神，按照“全面审计，突出重点”的指导方针，进一步加强审计监督和执法力度，对重点资金、重点部门和重点项目进行审计监督，全市共审计单位178个，查出违规金额6082万元，管理不规范金额4280万元，应交财政金额368万元，已交财政金额355万元，应自行纠正金额4907万元，应调账处理金额2621万元，应归还原渠道资金493万元，提交审计工作报告、信息30篇，被市政府批转的2篇。对贵溪市农业综合开发项目审计被省审计厅评为优秀审计项目。
  审计机关领导班子队伍建设、审计工作规范化建设、机关精神文明建设、党风廉政建设、招商引资、包村扶贫等各项工作协调发展。全市行风评议，市审计局受到市委、市政府的表扬。审计培训大楼已于8月份建成交付使用。扶贫帮困工作落到实处，拿出资金2万元用于扶贫点贵溪市周坊镇周坊村用于水利设施建设和筹集60万元帮助村委会修通2.6公里水泥公路。出资2000元，用于贵溪市滨江乡江南村委会做好圩堤加固工作。招商引资工作成效显著，引进浙江客商投资500万元用于鹰潭市太子龙酒店建设，超额完成了市委、市政府下达市审计局的400万元招商引资任务。党的建设方面，2004年市审计局党支部被市直属机关工委评为“先进基层党组织”。
  【财政预算执行审计】 依据《审计法》和全市审计工作计划的安排，审计查出的主要问题有；在市本级预算管理方面。市财政局契税征收管理所契税财政专户，2003年契税收入有485168719元未缴入国库。土地出让金——协议转让土地出让金财政专户核算不规范，一是土地出让金净收入2408438738元，应缴未缴入国库；二是土地出让金净收入未按照基金预算进行管理，在基金蓣算科目核算。三是在出让金财政专户直接支用于鹰东连接线公路工程项目款管理不规范，未纳入预算管理。在税收征管方面存在个别纳税户延期交纳税款的现象。鑫迪房地产开发公司将应缴的120万元税款延期2个月缴纳。在专项资金管理使用方面。市房改办住房维修基金帐目管理混乱。一是财务人员配备不到位，会计员、出纳员均为聘用兼职。二是财务历年来未设置总帐，各年度无准确的维修基金收入、支出、结余数额。三是出纳员登记的银行存款帐目各年年末与次年年初余额脱节，如建行存款户2000年末帐面余额为450360.17元，而2001年初帐面余额为43870877元，差额11651.40元。市人大常委会对审计揭示财政、财务收支中的问题给予了充分的肯定。对预算执行审计报告中指出的问题，要求有关部门、单位，采取积极措施，认真加以整改，杜绝违反财经纪律的现象。
  【专项审计和审计调查】 1.对全市2001年至2003年农业综合开发项目资金进行专项审计发现；一是项目资金存在虚假配套，2002年余江县农业综合开发办公室将上级拨入的资金汇转县财政局和省财政厅128万元，作为项目配套资金，形成资金虚假配套。二是挪用农业综合开发资金，2001年11月，余江县财政将农业综合开发资金借给县会计管理中心100万元，用于银行揽储，2002年6月归还，挪用资金时间长达半年之久，未收取利息或资金占用费。三是违规开支农业综合开发资金。2003年，余江县农业综合开发办公室在农业综合开发支出中列支征地费532991元，违反国家有关农业综合开发资金使用的政策规定。四是以领代报农业综合开发项目资金。2002年，余江县阳光公司、大发公司以“收款收据”向县农业综合开；发办公室领报农业综合开发项目财政无偿资金24.5万元，其中大发公司21.555元，阳光公司3万元。违反财政部关于《农业综合开发资金报帐实施办法》的有关规定。对贵溪市农业综合开发项目审计被省审计厅评为优秀审计项目。
  2.对余江县和月湖区2003年及2004年1至5月农业税征收、减免和农村税费改革财政转移支付资金的情况进行审计调查发现；一是2002年农村税费改革时少核定农业税计税面积，经抽查余江县、月湖区部分村委会都存在税费改革时少核定计税面积的问题。二是为了完成农业税征收任务，用借款和其他资金垫交农业税1538599.48元。其中余江县1385282元，月湖区153317.48元。2003年，余江县马荃镇政府财务垫交农业税217449元，马荃镇各村委会垫交268157.44元，画桥镇财政所垫交72252元，潢溪镇政府财务垫交112000元；月湖区童家镇政府以代管经费垫交农业税6695778元，童家镇大塘、化溪等村委会向镇会计服务中心借款垫交3562316元，夏埠乡政府财务垫交50736.54元。三是虚列农业特产税收入500000元，长防林国债项目虚拟配套资金125000元。四是农业税减免款未及时足额拨付到位。针对存在问题，审计部门提出改正意见和建议，审计报告引起市政府领导的高度重视，并以鹰府发〔2004〕28号文批转审计报告，要求有关单位认真贯彻执行。
  3.对余江县人民政府和贵溪市人民政府2003年城市居民最低生活保障资金的筹集、管理、使用等情况进行审计发现；一是低保资金筹集不足，余江县预算少安排低保资金29.9万元，贵溪市预算少安排低保资金122.63万元。二是低保资金管理未单独设帐，而是与其他民政资金捆在一起使用，无法正确反映年初余额和利息收入。三是低保资金未做到专款专用，存在挤占挪用现象。四是低保资金管理和发放中审批不严，发放不及时。针对存在问题，审计部门提出了改正意见和建议，审计报告引起了市政府领导的高度重视，并以鹰府发〔2004〕30号文批转审计报告，要求有关单位认真贯彻执行。
  【经济责任审计】 全市共完成经济责任审计项目62个，其中；县级领导干部经济责任审计14个，科级领导干部经济责任审计48个，国有及国有控股企业领导人4个，查出违规金额227万元。查出财政收支不实，挤占挪用专项资金，财务管理混乱，核算不规范等问题，经济责任审计工作已成为全市各级审计机关的一项重要工作，经济责任审计工作逐步走上制度化、规范化轨道，有效地促进干部的管理和监督，同时经济责任审计成果得到市委、市政府的重视并得到应用。
  【内审工作】 2004年全市内审完成审计单位90个，查出损失浪费金额35万元，促进增收节支103万元，已纠正违规金额82万元。
  【市审计局副县级以上干部名录】
  局长：卢越明
  副局长：徐加样 孙水春 詹正兴 汪桂昌
  调研员：申锐 黄兰景
  助理调研员：吴来生