吉安市图书馆

现金管理1949年7月冲国人民银行吉安支行根据中原临时人民政府发出的《关于公款一律存入国家银行的决定》精神,对区内单位公款一律实行开户存入，凡财经部门拨付各单位的经费款项,一律通过银行转账,减少现金出纳手续。同时,各机关领用的经费款，各公营企业的间歇资金，除留20%应付急需外,全部存入人民银行。
  1950年1月，全区人民银行认真执行政务院《关于实行国家机关现金管理的决定》，按照“由松到紧，由小到大，由少到多,先重点，后一般”原则,对机关、团体、部队、国营企业和合作社实行现金管理。 全区243个现管单位，年底已核定库存现金限额的占61.7%,户均限额140元;编制现金收支计划的占 41%，已检查单位现金管理执行情况的占67.5%。
  1951年上半年，地、县两级人民银行组织人力，深入51个单位，进行抽查，发现以白条顶库、库存现金超过限额、暂付款大、账务积压、单位之间互相借用现金严重等问题，及时作了纠正。
  1952年，区内各级人民银行为使小单位参加现金管理,扩大现金归行，对小户采用存折办法,加强管理，减少货币投放。
  1953年11月17日冲国人民银行总行发出《加强机关团体货币管理工作指标》，规定单位支用现金 10万元以上（旧版人民币），一律办理转账结算，节约了现金使用。同时，地区人民银行还成立军事货币管理组,对军事单位进行现金管理检查,加强货币收支管理。
  “大跃进”运动之初，现金管理有所放松。1959年2月24日，江西省人民委员会颁布《加强现金管理和信贷监督，以配合加强市场管理的通知》，区内各级人民银行采取了四条措施:一是加强现金支付的审查，除发放工资、奖金、差旅费及一些零星支出等用途，可以付给现金外，其余用款（包括外来采购汇款）一律办理转账;二是调整单位库存现金限额;三是实行专户管理；四是单位一切现金收入应及时存入银行，未经批准，不得坐支。
  从1961年起，全区人民银行为配合加强农村人民公社的财务管理和经济核算制度，对农村人民公社、大队、社办企业实行现金管理，规定现金使用范围，核定库存现金限额，坚持定期检查。：1963年，因人民公社基本核算单位由生产大队改为生产队，生产规模小，收付现金较少,除了对公社一级仍实行现金管理外,对生产大队和生产队不实行现金管理。
  1964年，加强单位现金支票管理，规定限于四项用途:发放工资及奖金;开支差旅费;农副产品采购必须用现金支付的部分;按核实的库存现金限额必须补足的备用金。其余用途一律不得签发现金支票。 1965年5月，开展以现金支票使用为主要内容的现金管理大检查，全区6个银行机构，抽调174名干部， 对890个城镇集体单位（占集体单位总数80% ），进行全面深入的检查，发现贪污挪用现金114人，金额 16230元,变相私分现金6起，金额6835元，对此及时作了认真处理。
  “文化大革命”期间，现金管理受到冲击，给生产和流通带来不利影响。为了严格管理货币发行，稳定市场，发展经济，国务院1977年重新颁布《关于现金管理决定》，中国人民银行发出《现金管理实施办法》，全区人民银行对区内所有现金管理的单位，重新核定库存现金限额,实行按季分月编制现金收支计划,推行现金管理检查记录卡。规定“十不准”：不准坐支现金,搞计划外基本建设支出；不准支取现金用于未批准雇用农村劳动力;不准提支现金乱招临时工、合同工、季节工、费用工;不准冒领现金擅自加薪、 加奖金和发加班费;不准套取现金擅自购买禁购品;不准携带大量现金随意外出采购;不准假立用途,骗取现金，擅自用公款请客送礼;不准以业务收入现金，发放工资及其他开支;不准超过核定库存现金限额;不准公对公款项在结算起点内使用现金。
  1978年按照人民银行、建设银行两总行关于加强对基建单位现金管理联合通知的精神，区内建设银行配备专职或兼职人员，负责基建单位的现金管理。同年,全区人民银行先后组织干部2300人次,进行现金管理制度执行情况检查，收回职工借支公款19万元，重新调整库存现金限额，纠正违反现金管理现象。
  中共十一届三中全会召开后，全区银行为了适应新形势发展，搞活经济，对现金管理规定作了相应的修订,1980年,对农村放宽现金管理。凡社员向国家交售农副产品,需要现金的给现金,愿意转账的办理转账;实行转账结算，坚持谁的钱进谁的账，由谁支配;允许单位提取所需现金到农副产品贸易市场直接采购，或携带现金外出采购;对外出副业人员允许按实际需要提支现金;参加城乡举办的物资交流及商品展览会的购销单位所需现金，在政策允许范围内，均可支出现金。1984年，中国人民银行专门行使中央银行职能后,不再直接对单位行使现金管理。各专业银行按照国务院有关实行现金管理的决定,行使现金管理职能。并在松绑放权的驱动下，本着“管而不死,活而不乱”的原则,进一步放宽支用现金的限制。1988年，根据国务院颁布《现金管理暂行条例》和中国人民银行总行印发《现金管理暂行条例实施细则》的精神，本着“既能多家银行开户，又能统一加强管理”的原则,各家银行推行现金结算卡。规定一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金收支账户，支取现金。凡机关、团体、部队、事业、 国营企业、城镇集体企业、联营企业、三资企业等现金结算户，按银行分工落到一家开户银行，办理现金结算卡，凭卡支用现金。全区到2000年止，发行现金卡6846张。这些现金卡都进行了微机管理。
  1997年中国人民银行颁发《关于大额现金支付管理的通知》，要求企业开立1个存款账户，办理现金业务，开户单位只能保留3 ~5日的零星开支现金流量,边远地区保留15天的现金量。对储蓄提取现金,3万元以上要提供有效身份证证明,20万元以上的要提前1天预约，并予以登记。根据上述精神，各县人民银行建立和健全了大额现金支付审批制度，各商业银行也相应建立了领导审批权限。
  工资基金管理I960年1月起，区内人民银行配合计委、劳动、财政等部门，开始选择528个单位试行工资基金管理，规定在银行支取工资基金，均须分别填开凭证，接受监督；派驻外地职工的工资，由开户银行采用汇款方式,并在汇票上注明“工资基金已由我行监督”字样。经过试行，取得经验,次年在全区所有机关、团体、部队、国营、集体企事业单位全面推行工资基金管理。 1962年起，对国营综合垦殖场、农场、水产养殖场、共产主义劳动大学从事生产、教学的固定职工和临时职工的基本工资、各种经常性奖金及津贴;各种由国家预算拨给及由企业负担的乡政、文教、卫生、 职工食堂等人员工资，均由主管部门管理，开户银行负责监督。同年9月1日起,凡是工资基金管理的单位，一律使用盖有工资基金存款专用章的现金支票和转账支票两种凭证，以便银行对所有受管单位进行严格监督。
  1963年，全区加强基本建设单位工资基金管理,实行“三查对”支付办法，即查对地区编委和劳动部门批准的人员和工资指标,查对按月审批的工资基金计划，查对花名册，核对实有人员和工资，三者相符才能支付。
  1964年4月1日开始，全区在职人员一律实行工资关系转移办法。1965年起,基本建设单位改为按年度编制工资总额计划、按季编制工资使用计划。
  “文化大革命”前期，废止工资关系转移办法,1975年又恢复。1976年1月1日起，全区实行工资基金按职工人数和工资额划拨单。1978年起，使用《工资基金管理手册》。对经劳动局和企业主管部门批准实行奖励和计件工作制度的单位，进行奖金支付管理。
  1979年2月起,按照省劳动局、省人民银行、省军区后勤部联合发出《关于加强部队职工工资基金管理的通知》，全区对部队在职职工和编外职工，以及部队县以上的集体所有制企业职工等,实行工资基金管理。1981年9月起,凡实行奖励制的单位，在银行开立奖金专户一律通过专户支付奖金，加强管理’ 1982年11月起，对工资基金管理进一步明确分工及职责，人事劳动部门按照国家批准计划，严格掌握劳动工资指标，对各单位增减人员及工资，按照规定严格把关，各级人民银行按照人事劳动部门批准的人数及工资额,切实监督工资基金的支付;企业主管部门对所属单位报批工资，认真审查落实。并重申凡干部、工人调动,必须办理工资基金转移手续。1983年,为进一步加强奖金支付监督，全区各级人民银行采取三条措施:一是取消奖金总额控制和按月审批办法，实行提取奖金核算表，对单位季度奖按实支付， 对承包制则按主管部门审批额支付;二是开户银行设立台账，进行登记管理;三是通过银行支付的奖金， 进行统计监督，单位年终总额一律不得突破。
  1984年,全区停止使用《工资基金管理手册》。对国营企业和行政事业单位，按批准的工资总额计划支付工资和奖金;加班工资、季节工、临时工工资，由企业根据上级规定，如实向银行提取;城乡集体企业职工工资和奖金，由企业按有关规定确定，银行准予支付;银行对工资和奖金支付，实行分户逐笔登记，按月汇总，及时进行检查。
  1990年起，区内各级银行对实行工资总额与经济效益挂钩的企业，在工资基金专户中分设工资基金和工资增长基金两个项目。同年11月，人事部、中国人民银行总行联合印发《国家机关、事业单位工资基金管理暂行办法》，区内各家银行认真执行,结合实际情况,采取了三条措施:其一，各级人事部门每年初下达国家机关事业单位的工资总额计划。实行工资总额包干的，全年不得突破工资总额的包干指标。 其二，基层单位根据上级下达工资总额计划,编制按年分月工资基金使用计划,经主管部门审核盖章,开户银行凭以支付工资。其三，严格把握工资基金专户,进行监督支付。
  1991年执行《江西省城镇集体所有制单位工资基金暂行管理办法》，统一使用《工资基金管理手册》，开户银行据此进行监督。1994年在工资改革中，全区银行加强了工资基金管理，切实搞好对工资改革的监督、检查与指导，以保证改革顺利进行。
  从1950年起，全区人民银行对货币流通总量进行统计,1953年开始实行编制现金计划及现金项目统计制度,统计表分为收入和支出两方，两者差额即为货币净投放或净回笼。现金收入即回笼渠道分为商品销售收入、服务事业收入、税款收入、城镇储蓄存款收入、农村信用社收入、汇兑收入、其他收入;现金支出即投放渠道分为工资性支出、农副产采购支出、行政管理费支出、城镇储蓄存款支出、农村信用社支出和其他支出。全区银行从1949年至2000年共计收入现金2130.5亿元，支出现金2085.9亿元，净回笼44.6亿元。