抚州市图书馆

流动资金是在施工生产活动中用于购置材料、发放工资和支付其他生产费用的资金。其来源有二：一为银行贷款，二为建设单位的预付款。企业以公司财务主管部门为结算中心，各核算单位的往来结算，一律经过财务主管部门审核，报请有关经理批准，以加强定额控制，减少资金占用，加速资金周转。
   固定资金是构成固定资产的资金。国营建筑企业的固定资金来源，一般是在企业成立时由主管部门无偿调入一部分和国家通过基本建设投资一部分。企业进入正常生产以后，主要由企业的营业收放和各项提成费用等来筹集。集体企业的固定资金主要靠自身筹集，少量的也可通过银行贷款解决。
   专用资金是企业按照财政规定从成本和利润中提取而形成的，大致包括更新改造基金、大修理基金、职工福利基金、利润留成基金以及企业其他资金等。国营企业按照国家和上级规定依靠具有特定来源和专门途径而建立，其管理的基本原则和特点是量入为出，以收定支，先存后用，专款专用。