第八章 审计

知识类型: 析出资源
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内容出处: 《泉州市丰泽区志》 图书
唯一号: 130320020230005662
颗粒名称: 第八章 审计
分类号: F239.227.57
页数: 6
页码: 244-249
摘要: 本文主要介绍了丰泽区审计局和财政审计的工作。丰泽区审计局是丰泽区的审计监督职能部门,经历了多次机构改革。财政审计方面,审计部门对区级预算执行情况、街道财政决算情况以及单位财务进行了审计。其中,区级预算执行情况审计涉及多个部门单位,发现了违规金额和管理不规范金额等问题;街道财政决算情况审计对多个街道的财政决算情况进行了审计,发现了违规金额和管理不规范金额等问题;单位财务审计涉及行政、事业单位的房屋建筑物、土地等不动产的摸底清查工作,以及对丰泽区经济技术协作公司、北峰粮站、区法院、检察院等单位的审计。
关键词: 泉州市 丰泽区 经济管理 审计

内容

第一节 审计机构
  1997年8月11日,丰泽区审计局设立,为丰泽区审计监督职能部门。
  1998年6月,区审计局内设办公室、行政事业股、企业股,有干部职工7人,其中局长1人。下辖审计师事务所1个,有工作人员10人。1999年底,该审计师事务所与区审计局脱钩。
  2002年9月机构改革,内设办公室(加挂经济责任审计股)、财金企业审计、行政事业审计等3个股室,有干部职工10人,其中局长1人,副局长2人;下辖事业单位区基建审计服务中心,有事业编制6人,当年实有3人。
  2007年4月30日,经济责任审计股从办公室析出,区基建审计服务中心更名为区基建投资审计中心。是年,区审计局有工作人员18人,其中行政编制8人,事业编制9人,临时人员1人;有局长1人,副局长2人,副主任科员2人。
  第二节 财政审计
  一、区级预算执行审计
  建区头两年,由于所有财务会计资料均在鲤城区,故无开展审计业务工作。1999年,区审计部门始开对财政、地税、教育、科技、卫生、农林水、建设、计生、环保等14个部门或单位年度预算执行情况开展审计,发现违规金额167万元。
  2000年,先后审计财政局、地税局等10个单位。其中,对区财政局本级预算的组织、管理和执行情况,区地税局各项税收收入的征收、管理、减免和提退情况,以及教育、科技、卫生、建设、环保等部门单位使用和拨付预算资金的情况进行审计,发现违规金额175万元,应上缴财政22万元。
  2001年,审计区财政局对本级预算的组织、管理和执行情况,区地税局各项税收收入的征收和管理情况,区地方金库预算资金收支监管情况以及教育、科技、建设、司法、劳动等部门单位使用和拨付预算资金情况开展审计,查出违规金额180万元,应上缴财政5万元。
  2002年,共审计区财政局、地税局、教育局、农林水局、东海中学、东海学区、丰泽学区6个项目单位,查处应纠正金额582万元,违规金额42万元,管理不规范金额582万元,应上缴财政10万元。
  2003年预算执行审计中,审计区民政局、财政局、地税局、环保局、城东中学、北峰学区6个项目单位,查处违规金额265万元,管理不规范749万元,应上缴财政3万元。
  2004年,审计区交通局、物价局等9个单位预算执行情况,查出违规金额136万元,管理不规范1047万元,应上缴财政2万元。
  2005年,完成区财政局、地税局、科技局、经贸局、粮食局、档案局、科协、东海中学、实验小学9个项目单位,查出违规金额44万,管理不规范4072万元,应上缴财政2万元,移送纪检监察部门1件。
  2006年,完成区财政局、计生局、环保局、司法局、北峰中学、第五中心小学6个本级预算执行审计项目单位,查出违规金额2万元,管理不规范8573万元,应上缴财政2万元。
  2007年,完成区财政局、地税局、教育局、劳动和社会保障局、疾病预防控制中心、社会保障基金、海星和宝秀安置小区建设、旧泉永路拓改建设、泉州市第九中学9个审计项目单位,查出管理不规范金额3423万元。
  二、街道财政决算审计
  1998年,对城东镇、泉秀街道的财政决算情况开展审计,查出违规金额63万元,处罚5万元。
  1999年,对东海镇、丰泽街道的财政决算情况开展审计,查处违规金额367万元,应上缴财政37万元。
  2000年,对北峰镇、东湖街道的财政决算情况开展审计,查处违规金额220万元,应上缴财政21万元。
  2001年,对华大街道、清源街道的财政决算情况开展审计,查处违规金额163万元,应上缴财政13万元。
  2002年,对东海镇和泉秀街道、丰泽街道的财政决算情况开展审计,查处违规金额240万元,应自行纠正金额130万元,应上缴财政30万元。
  2003年,对北峰等2个街道的财政决算情况开展审计,查出违规金额192万元,应自行纠正金额107万元,应上缴财政13万元。
  2004年,对东湖等3个街道的财政决算情况开展审计,重点核实街道财政财务收支真实性、合法性、街道债权债务以及财政资金管理情况,查出违规金额983万元,应自行纠正金额963万元,应上缴财政18万元。
  2006年,对丰泽、北峰、华大等3个街道的财政决算情况开展审计,查出违规金额549万元,管理不规范金额1974万元,应上缴财政8万元。
  2007年,对东湖、城东街道财政决算情况开展审计,查出违规金额393万元,管理不规范金额511万元,应上缴财政3万元。
  第三节 单位财务审计
  1997年,开展对丰泽区辖内的行政、事业单位房屋建筑物(包括宿舍)、土地等不动产的摸底清查工作。同年,对区经济技术协作公司进行审计,发现并查处该公司存在投资资金长期不能回收、效益低下以及违反控办手续等问题,对该公司财务管理、固定资产管理提出改进意见和建议。
  1998年,开展对北峰粮站的审计,查出违规金额1.83万元。同年,还对区法院、检察院、物价局、防疫站、民政局、交通局、城东中学、灯星中心小学等部门或单位开展审计,查处违规金额231万元,应上缴财政45万元。
  1999年,对粮食局、供销社和外经贸局下属企业的财务收支情况进行审计,查处违规金额19.3万元,应上缴财政1.66万元。
  2000年,对区民政局、泉州九中、东海学区、卫生进修学校、住房基金管理中心、区机关社保公司等8个单位的财务收支情况开展审计,查处违规金额126万元,应上缴财政12万元。
  2001年,对区交通局和东海卫生院等7个单位的财务收支情况开展审计,查处违规金额237万元,应上缴财政5万元。同年,还开展对丰泽保险公司审计。
  2002年,对东海中学、丰泽学区、城乡企业局、住房基金管理中心、三峡库区外迁移民安置资金项目等开展审计。当年完成审计单位4个,查出违规金额35万元,管理不规范金额60万元,应纠正金额94.26万元,应上缴财政3.16万元。
  2003年,对7个行政事业单位的财务收支情况开展审计,查出违规金额44万元,管理不规范金额152万元,应上缴财政5万元。同年,对丰泽区粮食局第一粮库2002年度的财务收支情况进行审计,查处违规金额280万元,应自行纠正金额147万元,上缴财政1万元。
  2004年,对7个行政事业单位财务收支情况开展审计,查出违规金额147万元,应自行纠正588万元,应上缴财政7万元。同年,对丰泽区对外加工装配公司财务收支情况进行审计,查出违规金额1万元,管理不规范67万元。
  2005年,对区法院、检察院等8个行政事业单位财务收支情况开展审计,查出违规金额563万元,管理不规范金额36万元,处理应归还渠道资金22万元,应调账处理金额541万元,应自行纠正金额36万元。同年,对区供销社财务收支情况进行审计,查出违规金额15万元。
  2006年,对区政法委等9个单位财务收支情况开展审计,查出违规金额557万元,管理不规范金额2314万元,应上缴财政31万元,应归还渠道资金499万元,应调账处理金额457万元。同年,还对区粮油储运供应公司财务收支情况开展审计,查出问题资金51万元。
  2007年,对区农林水局等4个行政企事业单位财务收支情况开展审计,查出违规金额566万元,管理不规范金额624万元,应上缴财政532万元,提出审计建议11条。
  第四节 固定资产投资审计
  1997年,开展基建项目开工前审计,对丰泽区建区以后申请的9个基建投资项目的资金来源、项目可行性报告和基建程序手续等方面开展审计监督。
  1998年,对丰泽区正骨医院门诊大楼基建项目开展审计。该项目总投资950多万元。
  2000年,对区政府交办的泉山路、正骨医院、东涂小学教学楼、湖心街垃圾中转站、宝洲街垃圾中转站等5个修改建项目开展审计,核减工程造价117万元。
  2001年,对泉山公路路面工程建设等3个基建项目进行结算审计,送审工程造价189万元,审定工程造价172万元,核减工程造价17万元,核减率9%。
  2002年,对东海中学教学楼及礼堂、东湖中学科学楼2个基建项目开展审计,送审工程造价891.79万元,审定金额为753.84万元,核减金额为137.95万元,核减率为15.47%。
  2003年,对北峰中学、城东中学教学楼和城东中学图书楼等3个项目开展审计,送审金额794.54万元,审定金额751.79万元,核减工程造价42.74万元,核减率为5.38%。
  2004年,对4个基建项目进行结算审计,送审造价1127万元,核减造价102万元。同年,对城东中学学生宿舍楼、区实验小学教学楼、后淮沟整治工程(A、B段)、宝洲街垃圾中转站等4个项目开展审计,送审工程造价1229万元,审定工程造价1126.50万元,核减工程造价102.49万元,核减率为8.34%。是年,还完成人居环境大整治中的基建项目和资金投入审计调查项目65个。
  2005年,加强对财政性投融资项目的事前、事中审计,审计监督覆盖工程项目的编审、招投标、设计变更、建设全过程。当年对经社会中介审核的东梅小学教学综合楼、东海中学科学楼两个工程结算情况进行抽查审计,审定造价486万元,核减工程款9万元。
  2006年,完成圣湖小学教学楼等3个项目工程结算审计,送审工程造价887.71万元,核定工程造价801.29万元,核减86.42万元,核减率达9.74%。完成人居项目资金审核和专项审计调查,送审工程造价986.5万元,初审工程造价704.9万元,核减工程造价281.6万元,核减率达28.55%。
  2007年,完成浔美工业区标准厂房D、E幢及连廊上部工程、云山小学进修办公综合楼工程结算等审计,送审造价2146万元,核定造价2231.3万元,核减造价85.3万元,平均核减率3.82%。对经社会中介审核的沿海大通道丰泽段一期A标段、妙云街工程A、B标段等5个工程的结算进行抽查审计,中介送审造价3090.5万元,审定造价2946.65万元,核减造价143.85万元,平均核减率达4.65%,单项工程最高核减率为15.78%;核减中介审核费用0.55万元。
  第五节 经济责任审计
  1997年,开展对国有企业领导班子任期经济责任考核工作。对区属7家国有粮食企业、3家供销企业和清源农场的领导班子进行经济责任审计,做出评价,并提出整改意见和建议。
  2000年,首次开展对区粮食车队队长任职经济责任审计。查出违规金额27万元,车队队长对违规资金应负主管责任。
  2002年,对城乡企业局局长、华大街道、丰泽区住房公积金管理中心等3名党政领导干部开展任期经济责任审计,查出违规资金31万元,负直接责任;管理不规范资金106万元,其中负主管责任资金61万元,负直接责任资金45万元。
  2003年,对区建设局、北峰街道的主要领导开展任职期间经济责任审计,查出违规资金97万元,负主管责任;资金管理不规范资金148万元,其中负主管责任资金147万元,负直接责任资金1万元。
  2004年,对区教育局局长、城东街道办事处主任开展任期经济责任审计,查出违规资金235万元,负直接责任;管理不规范资金690万元,负直接责任。
  2005年,开展对东海、清源2个街道办事处主任的离任经济责任审计,查出违规资金95万,负直接责任;管理不规范资金196万元,其中负主管责任资金5万元,直接责任资金191万元。
  2006年,开展对正骨医院原院长、供销合作社联合社主任和北峰、华大2个街道办事处主任的任期经济责任审计,查出违规资金1009万元,其中应负主管责任资金28万元,应负直接责任资金981万元;查出管理不规范资金2548万元,其中应负主管责任资金856万元,应负直接责任资金1692万元,查处应负直接责任损失浪费资金30万元。
  2007年,开展东湖街道办事处原主任离任审计、区农林水局局长任期经济责任审计。查出违规资金933万元,其中应负主管责任资金776万元,应负直接责任资金157万元;查出管理不规范资金687万元,其中应负主管责任资金353万元,应负直接责任资金334万元。
  第六节 专项资金审计
  1997年,开展税收、财务、物价三大检查,对华大街道、丰泽街道等8个重点单位1997年1—10月份的财政财务收支情况进行检查。
  1998年,开展对丰泽区捐赠福建省“6·22”洪灾和长江灾区救灾款物的审计调查,审计调查资金总额131万元。
  1999年,受国家审计署授权,对丰泽区工商银行开展金融机构财务收支审计和银行信贷资产质量状况审计调查;受省审计厅授权,对世行贷款项目——丰泽区水产中心开展沿海地区可持续开发项目进行审计。
  2000年,联合区财政局开展对丰泽区1999年度行政事业性收费、区政府负债情况和政府性基金的专项审计调查,审计调查收费单位60家,重点抽查17家,前后调查收费项目77个,涉及收费总金额1935.64万元。审计摸清1999年底全区负债基本情况,规范行政事业单位收费行为。同年,根据省定项目安排,对丰泽区机关社会保障基金1998年末基本累计结余和1999年基金收支及结余情况进行审计。
  2001年,开展预算外资金和基本建设资金审计调查。开展丰泽区2000年度普教经费投入、拨付、管理和使用情况进行专项审计,对2000年度区级财政、镇自筹资金教育投入和农村教育费附加进行审计调查。审计资金总额4265.5元,查出违规金额64.76万元。其中发现的预算外资金管理使用不规范问题得到区委、区政府主要领导高度重视和批示,区政府转发区审计局与区财政局联合颁发《关于进一步加强预算外资金管理的意见》,要求各部门贯彻执行。
  2002年,开展对含有国有成分的中外合资合作企业资产及收益调查,重点审计调查泉州运通实业有限公司和豪盛(福建)股份有限公司资产状况。
  2003年,开展税收征收管理、支农及农业综合开发资金、职工医疗保险基金、城市居民最低生活保障资金、科技三项费用及教育经费审计调查。其中,城市低保资金审计调查得到省审计厅和省民政厅检查组的充分肯定,职工基本医疗保险基金管理专项审计调查成果发表在省政府《今日要讯》第1332期,得到副省长李川的批示,产生良好社会效果。
  2004年,先后开展对教育经费、住房公积金缴交情况、沿海大通道丰泽段一期海上丝绸之路整治工程等基本建设项目资金以及社会基金(养老保险、失业保险、再就业基金等)4个专项审计调查。审计调查发现上述各专项资金(基金)在管理、使用中存在部分违规情况,对此作出审计建议,以进一步规范区教育经费、住房公积金、工程建设资金、社会保险基金等专项资金的管理。
  2005年,丰泽区审计局开展2004年度人居环境大整治资金管理使用情况审计调查,开展对社区办以及8个街道、6个社区2004年人居环境大整治资金管理使用情况专项审计调查,针对审计中发现管理不规范等6个问题提出意见和建议。
  2006年,对区教育经费、区城镇居民最低生活保障资金管理使用情况、沿海大通道丰泽段三期工程前期费用管理使用情况、结对帮扶资金管理使用情况以及区地税局税收征管情况等5个项目进行专项审计调查,查出管理不规范资金176万元。是年,完成世界银行贷款结核病控制项目审计,项目概算投资45万元,其中外资26万元。
  2007年,开展对南少林片区改造等2个项目资金管理使用情况审计调查,促进建设单位和有关管理部门建立健全内控管理制度,规范投资行为,堵塞、管理漏洞,提高投资效益。同年,还组织开展对各街道2006年度负债情况审计调查,促进各街道加强债务管理,建立负债预警机制,进一步防范和化解财政风险。
  第七节 社审与内审
  一、社会审计
  1998年,泉州丰泽审计师事务所成立。该审计师事务所随即开展以验资年检主要业务的社会委托业务审计。
  1999年,按省财政厅要求,泉州丰泽审计师事务所与区审计局改制脱钩,与辖区其他审计师事务所、会计师事务所一样,成为自负盈亏的生产性服务业机构,为社会提供验资报告、验证企业资本、出具验资报告等服务。
  二、内部审计
  1997—2007年,辖区各行政企事业单位大都无专门设立内部审计机构,一般依托单位计财部门,对部分下属单位进行内部审计。如供销社、建设局、教育局、卫生局等单位均开展内部审计工作。

知识出处

泉州市丰泽区志

《泉州市丰泽区志》

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