厦门市图书馆

【概况】 2008年，厦门市审计局坚持以科学发展观为指导，认真贯彻“围绕中心、突出重点、依法审计、求真务实、服务大局”的审计方针。年内，全市审计机关完成156个审计项目和26个审计调查项目，查出违规金额34287万元，损失浪费金额435万元，应上交财政14726万元，应归还原渠道资金1382万元，移送司法、纪检监察机关处理9件，移送有关部门处理13件。厦门市审计局被市委、市政府评为“厦门市第十一届文明单位”，并通过（福建）省级文明单位考评。全年提供审计信息、专报、调查报告和审计新闻材料1200多篇。其中被上级党委、政府、审计机关和市级以上新闻媒体采用498篇，连续7年被评为全国审计机关宣传通联工作先进单位。
  【“同级审”查出5项主要问题】 年内，市审计局市本级预算执行审计（以下简称“同级审”），主要对市文化局、农业局等20个一级预算部门和7个事业单位进行审计，同时延伸审计34个二级预算单位，审计财政资金8.11亿元，查出违规金额10726.56万元。审计中发现的问题主要有：一是5个部门经费超支近150万元，主要是车辆经费、办公设备、临时工工资、接待费超支。二是应缴资金近1亿元未及时上缴财政，其中20个一级预算部门1184.42万元，下属20个单位8768.87万元，共计9953.29万元。主要是房租收入、拆迁补偿收入、拆迁安置房差价款、价调基金和专项资金结余等。三是扩大财政支出范围。主要有7个单位违规发放补贴、资金、过节费，3个单位超标准发放绩效考核奖，6个部门（单位）违规购买购物券和在公用经费中列支职工慰问费等。四是财政专项经费未专款专用。有10个部门（单位）未按预算规定用途使用财政专项资金152.55万元，主要是差旅费、出国费用、车辆维修费等公用经费挤占专项资金，擅自变更财政专项资金用途等。五是截留转移收入，私设“小金库”。2个单位存在转移收入、私设“小金库”23.68万元。
  【“同级审”整改工作】 年内，“同级审”整改工作取得成效。一是市政府在全市范围内开展国有土地使用权出让情况专项清理和检查，以规范土地审批和出让行为，加强土地出让收入征收管理，推动国有土地使用权出让的规范化建设。二是市财政局制定审计整改措施，完善和规范财政预算编制、预算调整和转移支付等管理机制，并加强对财政拨款工作和决算报表的审核，建立部门决算批复责任制。三是市发改委对审计发现的问题提出具体整改措施，以提高基建投资项目预算的科学性，强化预算管理。四是27个部门对预算执行审计发现的问题采取措施进行整改。5个经费超支的部门采取措施加强预算编制，控制预算支出，防止经费再出现超支；应上缴财政资金如期上缴，私设“小金库”的单位也已纠正；滥发钱物、偷逃个人所得税等违法违纪的单位和个人审计后也已移交纪检机关处理，个别严重违纪单位的领导被免职。五是市财政部门进一步加强国债转贷逾期未还资金的催讨力度；市环卫管理部门为解决垃圾处理费应缴对象不明、台账不清等问题，对全市应缴对象建立征收数据库，开发城市生活垃圾处理费缴费系统。
  【援川赈灾款物管理使用审计公告】 为保证厦门市赈灾款物管理使用的合规、安全、有效，市审计局根据市委、市政府要求，从5月16日开始对市民政局、市红十字会、市慈善总会等部门接收社会捐赠的救灾资金和物资的管理使用进行审计，并于6月4日、7月2日、8月2日分别在《厦门日报》公布厦门市抗震救灾款物专项审计结果公告，反映厦门市财政安排援助彭州重建资金、社会捐赠救灾款物、“特殊党费”、“特殊工会会费”、团市委和市“希望办”募集的有关款物的管理使用情况，截至市审计局发布第三份审计公告之日未发现违法违规问题。
  【2007年住房公积金审计公告】 11月5日，市审计局在《厦门日报》向社会公开2007年住房公积金归集、贷款及支取情况、公积金增值收益和资产、负债、净资产的情况。审计结果表明，市公积金中心2007年基本遵守相关会计制度，相关会计信息与实际财务收支状况基本相符，财务收支基本符合相关财经法规的要求。2007年住房公积金贷款率为82.16％，比全国平均贷款率（52.83%）高出29.33％；个人住房公积金贷款逾期率0.013％，比国家标准值（0.15%）低0.137％；住房公积金增值收益率为1.68％，比国家标准值（1.2%）高出0.48％。住房公积金支取规范，贷款手续完备。审计未发现资金被侵占、挪用和违规抵押担保现象。审计后市审计局建议市公积金中心结合实际情况，制定住房公积金缴存基数上限标准，以维护住房公积金管理制度的公平性。
  【44个经济责任审计项目完成】 年内，市审计局完成44个经济责任审计项目，查出违规金额6934万元，其中承担主管责任95万元，直接责任542万元。市审计局从10月起对12名市属国有企业领导人员兼任下属28个单位法定代表人进行经济责任审计。审计范围以企业领导人员所兼任企业法定代表人的企业为主，包括其所有出资的全部企业，根据其投资关系和经济责任关联事项确定延伸审计范围。
  【绩效审计】 年内，市审计局结合市本级预算执行审计，对科技创新资金、垃圾处理费、夜景工程专项资金、移民造福工程专项资金、旧村改造和新村建设资金等22项专项资金开展审计和审计调查。在对市科技局2006～2007年重大科技项目资金管理使用情况审计调查后，市科技局根据审计建议，修订出台《厦门市科技计划项目管理办法》、制订《厦门市科技计划项目监理办法》和《厦门市大型科学仪器设备开放共享管理办法》。在对2005～2007年科学技术创新与研发资金使用效益情况审计调查中，重点抽查79个项目，调查资金量4364万元。
  【运用计算机技术辅助社保基金审计】
  年内，市审计局开展20多次调研，充分了解市社保政策与业务，分析社保信息系统、地税征缴系统、工资、金库、统计等数据，推广应用5项社保基金计算机审计系统，恢复5个部门（社保、地税、金库、财政和统计）10多批次400G数据，基本完成社保审计的数据库构建、五险综合、业务财务对比等审计疑点的汇总。市审计局在审计署对该审计项目要求的基础上，增加预算支出需求，完成业务流与财务间的比对，实现外部数据与社保数据的比对，以及由税务、金库、社保、财政多方数据体现的社会保险基金审计，并对12项软件功能进行调整。
  【13个部门决算审签完成】 年内，市审计局对市司法局等13个部门年度决算（草案）进行审签。通过全面核对账目，检查年度决算（草案）的真实性、完整性和准确性，并对编制过程及方法进行检查，反映影响决算（草案）收入、支出、结余和资产、负债、净资产的问题，检查账账、账表、账实是否相符。检查中发现被审计单位有违规改变资金用途、超预算列支、未落实收支两条线等问题。被审单位根据决算审签意见书及时纠正存在的问题，为市人大审批年度财政决算提供了依据。
  【规范石油价格改革补贴资金管理】 年内，市审计局对2007年厦门市石油价格改革财政补贴专项资金的使用管理情况开展审计调查，发现厦门市燃油补贴资金尚未建立“燃油补贴网上查询”，也未开设燃油补贴咨询窗口。为合理、公正确定补贴对象和补贴标准，确保补贴资金操作公开透明，同时将补贴基础数据录入上网，市审计局建议市财政局：对全市燃油补贴工作实现实时管理，让社会各界可通过网络查询；应建立健全补贴档案，将具体的补贴对象名单、补贴标准、补贴金额、兑付时间、签收手续等资料汇编归档，专人管理。
  【建设工程前期费用审计整改】 年内，市审计局对市2005～2007年度建设工程前期费用开展审计调查，发现部分项目建设工程前期费用（资金）支出不合理，资金结余比例大；少数项目未按规定实行招投标；有些项目未及时调整项目资金，资金缺口较大等问题。市政府主管建设工程前期费用部门根据审计查出的问题，采取相应的整改措施。一是在各区对不合理支出进行科目调整的基础上，下达前期费用调整计划，收回全部结余资金；二是对于有的项目资金缺口较大的问题，要求下达计划时要先落实资金来源后才给予前期费用补助；三是对2008年所有的项目招投标情况进行自查，逐项进行规范整改。
  【敦促收回逾期国债转贷资金5000万元】 年内，市审计局在1998～2007年中央国债专项资金使用情况审计调查中，重点对国债转贷资金逾期未还本付息的款项进行延伸审计。审计查出逾期未还问题，分析原因并提出及时收回未还转贷资金的建议，同时敦促国债管理部门和被审计单位，采取措施及时收回国债转贷资金。截至审计调查结束，已收回国债转贷逾期未还的资金本息5015.74万元，占逾期未还转贷资金总额的70％。
  【审计队伍建设】 年内，市审计局有9人通过全国计算机审计中级考试并获资格证书；组织全市审计干部进行AO认证培训考试，有30人通过考试；组织12人参加福建省信息网络安全知识普及教育网络培训，合格率100％。全年有13条审计专家经验、2个AO应用实例获审计署AO实例应用奖、11个AO实例获鼓励奖，上报审计署专家经验3条，上报福建省审计厅AO实例2个。