福建省图书馆

1999—2000年，金融机构会计核算工作面临解决计算机2000年问题和加快核算改革的双重任务，会计核算集中管理成为趋势。人行省内各中支将解决会计核算、会计报表管理等应用系统2000年问题，作为会计风险控制重中之重，举办培训班7期，受训210人次。工行、中行、建行推进会计核算集中管理工作。全省工行落实总行推行“统一会计管理改革”提出自1997年起用5年时间基本建立会计核算“三统一、四集中”（即核算制度统一、核算账务统一、核算软件统一；联行集中、票据交换集中、资金清算集中、监督业务集中）的目标，继续推进在市分行所在地建立现金管理中心，在城区设立—个现金库和在当地人行开立—个资金账户的改革工作，提高现金集约化水平。建行省分行按照省及省所在地的市分行机构合并方案，将原福州市分行会计核算中心集中的55个会计网点和161个储蓄网点的账务数据全部移至省分行核算中心，新成立的4个直属支行组建稽核分中心，负责所辖会计网点和储蓄网点账务的集中稽核工作，强化会计管理职能。至2000年，实现省分行所辖258个对公营业网点、663个储蓄网点、9个资金清算中心、8个ATM中心和8个信用卡部的会计数据和会计凭证稽核集中于隶属的市分行管理，确保会计信息的真实准确。福建兴业银行推进会计核算和资金清算体系改革，全面实现会计核算电算化。各证券公司在彻底排查财务信息系统2000年问题的同时，尝试财会管理机制改革。兴业证券对资产管理和投资银行业务实行单独核算，修订会计报表，使之真实、及时、完整地反映公司业务的发展变化情况。华福证券将财务系统更换为“金蝶”系统，提高会计核算效率和会计电算化管理水平。部分保险公司实现会计核算电算化，保证会计核算信息准确、完整。国寿省分公司在所辖8个市分公司成立财务中心，将县级支公司会计核算集中于市级分公司处理，取消县级支公司会计核算职能，实现会计核算集中处理和集中监督。太平洋产险福州分公司实行资金集中管理，对会计核算质量提出新要求。
  2001年，部分金融机构借助计算机技术，将“事”与“权”划分管理，推进金融会计核算改革。人行福州中支按照总行调整会计财务和支付结算管理体制要求，与人行上海分行进行会计财务、支付结算管理职能交接，将管辖范围由福州辖区扩大至全省（不含厦门），实行分级负责、分级管理模式，并对所管辖的分支机构实行会计工作规范化等级考核。全省工行投产使用的“综合业务处理系统（CB2000）”，实现账务核算统一，业务处理综合化，事权划分、事中控制以及账务记载“—记双讫”的会计管理模式，对各项业务、特殊业务及管理类业务的会计核算处理实行新的事权划分标准，即将会计操作柜员分为经办、主办、主管三级柜员，不同级别柜员执行不同的岗位权限，每项业务会计处理程序，由每一级别柜员通过权限卡进行授权办理，杜绝独自办理业务的风险隐患。建行省分行实现本外币对公会计账务集中管理，会计核算由单机式核算模式向网络式核算模式转变，并制定会计账务集中管理考核评分标准，建立考核机制。福建兴业银行对会计核算业务实行授权，将“事”与“权”划分管理，并加快会计核算集中操作和管理改革进程。各证券公司贯彻落实证监会颁布的《证券公司客户交易结算资金管理办法》，理顺公司会计核算基本体系。人保产险省分公司、国寿省分公司的会计核算脱离手工记账，账表簿由计算机自动生成，并实现全省数据集中，银行账户、用户及人员权限、明细科目等由省分公司统一管理和设置，规范会计核算。平安保险福州分公司投产的财务系统（Oracle），实现会计核算电算化，将会计科目所代表的各种数据信息切分成不同的“弹性域”，形成多维数据空间，便于会计统计和分析，为公司经营决策提供依据。太平洋产险福州分公司开展会计工作达标升级评审活动，实行量化考评，提高会计核算管理水平。
  2002年，人行省内各中支推广会计核算“四集中”改革（会计核算集中、事后监督集中、账务查询集中、会计档案集中），在人行泉州市中支进行“四集中”系统与“电子同城票据清算暨电子联行天地对接系统”接口改造试点，提高账务处理电算化程度。全省工行分步实施新会计科目体系（对公业务新会计科目于1月1日实施，个人金融业务和银行卡业务于6月实施），引入二级科目及核算代码，会计核算由一级科目、二级科目和核算代码三层次构成，为细化会计核算提供充足空间；表外业务的核算由原来的单式记账改为复式记账。为提高集约化经营管理水平，工行省分行还尝试重新定位基本会计核算单位，精简会计核算层次的改革，将部分县级支行及县级支行以下的营业网点总账上收至市分行，使之不再具有独立的账务体系。福建兴业银行推进单证中心、清算中心、放贷中心建设，强化后台业务批量处理能力。各证券公司加强客户结算资金与自有资金分账户核算管理。兴业证券科学划分会计核算体系，改进系统，实现数据信息实时备份功能，提高会计核算效率。国寿省分公司使用总公司的业务系统，实现业务信息数据共享，提高会计核算准确性。平安保险福州分公司对银行代理保险业务实施分渠道会计核算，理顺该项业务会计核算流程。
  2003年，各金融机构尤其是银行加快会计核算改革，创新会计管理方式。人行省内各中支根据会计核算使用的三种系统版本，落实密级管理和权限管理，确保会计核算系统稳定运行。人行福州中支推广应用中央银行会计集中核算系统（简称ABS系统）。全省工行为构建管理型会计核算体系，实施本外币、对公和个人等业务核算制度标准化、核算管理集约化、核算要素通用化、核算需求统一化、业务参数管理规范化的“核算管理一体化”改革，进行机构整合和对公、个人业务整合，推进业务流程集约化建设和网点会计核算综合改革，建立综合型网点和专业型网点。该行还启用整合后的新会计专用印章、新版业务凭证和业务登记簿，业务登记簿种类由145种简化至127种。农行省分行结合推广综合柜员制，相应改变会计核算六相符（账账、账款、账据、账实、账表、内外账）的实现方式、账务核对方式及改变营业机构与运行中心的业务职能划分，建立适合综合柜员制操作的会计核算机制。建行省分行继续推广本外币一体化核算，至年末，共有39个二级分（支）行、县级支行实现本外币核算一体化；优化对公会计前台劳动组合，有41个网点实现对公业务柜员制，方便客户和内部操作管理，提高柜员操作水平和服务效率；实行市区现金统一调配和接送，ATM统一管理，重要空白凭证和一般单证集中管理、领用的扁平化管理模式；整合清算运行职责，成立业务运行中心，负责全省数据集中系统的后台运行管理。福建兴业银行改革本外币核算内容分割的旧会计科目体系，建立本外币、会计账务统一的，符合行业上市标准和国际惯例的新会计科目体系，实现本外币业务核算一体化，为建立分部门、分产品、分客户核算的责任会计体系奠定基础。信达公司福州办完成新旧会计科目基础数据核对及账务调整工作，开始实施由总账科目、明细科目、标准码和辅码组成的新会计科目体系。人保产险省分公司在集团完成股份制改革后，实施新的财会管理体制。国寿省分公司根据总公司要求，配合普华永道会计师事务所做好集团公司和股份公司账务分离、账务体系设置和过渡期账务调整工作，完成股改上市前会计处理工作。平安保险福州分公司根据产、寿险业务分离要求，推行管理会计，采取分险种核算，考核评价各险种业绩。
  2004年，人行福州中支依据总行颁布的金融机构外汇存款准备金管理规定，重新审定全省14家中外资银行机构外汇存款准备金的缴存款范围所对应的会计科目，做好相关凭证、账簿的印制和分发工作，规范会计核算手续。全省工行执行总行新修订的《会计核算事权划分管理办法》，对本外币会计核算业务的处理及需审批事项，实行业务经办操作、业务主办和业务主管分级授权的审批制度，明确各级会计人员及管理部门的权限和职责，强化会计核算内部控制能力；全面推行“账务上收”会计核算改革，将会计核算基本单位从网点上收到支行，精简会计核算层次，减少业务风险，提高核算质量；投产“会计要素管理系统”，对会计核算要素中印、押、证等保管、领用、作废和销毁，改变长期以来手工登记和记表外账的做法，直接通过系统联动进行账务更新。工行省分行继续推进管理型会计体系建设，实施业务流程再造，前后台业务分离改革，初步形成以所辖二级分行“三大中心”（会计业务处理中心、现金营运中心、监督中心）为单位的集约化运营管理架构。组建后的会计业务处理中心，先期将中间业务部分批量处理的代收代付业务、同城票据交换业务纳入中心集中处理；现金营运中心实现二级分行所在地城区支行、营业网点及附近县级支行的库存现金保管、现金调拨、现金复点、库存限额管理“四集中”，体现现金营运中心的“集中”和“营运”效能，并自2003年对人民币现金库存限额实行日均限额指标考核后，又对外币现金库存限额实行日均库存、备付率、最高库存限额等指标考核，提高资金使用效益；在事后监督中心向监督中心转变过程中，监督中心除保留业务核算监督职能外，还增加银企对账及管理监督、风险预警监控及会计档案缩微职能。建行省分行完成分行账务数据集中总行南方运行中心，并以本地特色业务系统弥补（DCC）数据集中系统不支持的270多项业务功能，逐步实现大会计管理模式；加强会计机构、储蓄网点的规范化管理，引入平衡记分卡考核理念。同年，随着商业化收购业务和委托业务的发展，信达等资产管理公司福州办调整相关表内、表外会计科目，明确资产建账、资产回收等业务环节账务处理和会计核算工作。兴业证券启用“金蝶”系统集团控制模块，推动营业部财会集中办公。人保产险省分公司执行总公司会计核算标准，推进会计核算标准化建设。国寿省分公司为确保应收保费、应付款项等科目余额正确，开展应收应付科目清理，提高会计核算质量。
  2005年1月1日起，各银行执行人行福州中支的部署，办理支付结算业务统一使用调整后的新版票据和结算凭证，旧版使用至当年7月1日。农发行省分行启用综合业务会计应用系统。全省工行推广实施新会计标准体系，包括新增和调整会计科目、对公贷款应收利息计提以及保证金种类调整等项目。全省农行根据总行部署实施的会计科目体系改革，组织培训学习，做好新旧会计科目转换及账务清理等工作；启用系统内往来资金分层核算会计科目，实现系统内往来资金账务核对和分层次核算管理。建行省分行会计集中管理改革取得阶段性成果，实现汇划业务后台集中处理、集中对账、集中检查督导。该行还推广综合柜员制，优化前台劳动组合；推广应用现金（单证）调拨预约系统和库存现金管理系统，降低现金备付率和现金（单证）调拨风险，节省现金（单证）调拨人力资源。兴业银行启动“业务集中处理中心”项目，借助影像扫描等信息技术，将前台部分业务集中到后台“业务集中处理中心”处理，初步实现部分业务受理和业务会计处理分离。民生银行福州分行成立会计业务处理中心，投产“业务集中处理系统”，实现部分会计业务上收集中处理。省农信联社完成综合业务系统建设，改变以账务管理为以客户管理为中心，以及会计与出纳、储蓄与对公、本币与外币相分离格局，建立各项业务会计核算统一的大会计模式，并简化账务处理，实现所有营业网点核心账务数据集中统一管理，推进综合柜员制实施。联华信托完善会计电算化管理，提高会计核算水平。兴业证券在做好区域财会集中的基础上，对经纪业务实行财会集中管理。广发华福证券细化和简化核算项目，优化核算体系，降低核算成本，提高会计信息含量。国寿省分公司开展遵循美国《萨班斯—奥克斯利法案》404条款活动，对会计核算、资金管理、预算管理等财会工作实行质量考核，提高公司信息披露的及时、准确和完整性。大地保险福建分公司加强对各项业务收入和支出的会计核算，以及原始凭证、记账凭证的使用和保管，做到核算内容真实、资料齐全。天安保险福建分公司实行“统一领导、分级核算、分级管理、损益共担”和“收支两条线”的财会管理体制。