余姚市图书馆

【审计成果】
  2012年，市审计局共对79个单位开展审计和审计调查，对15位领导干部进行经济责任审计，共查出违规金额2.18亿元，管理不规范金额7.53亿元，核减工程款0.98亿元，移送案件线索1起。有4个审计项目获省审计厅、宁波市审计局表彰。
  【财政审计】
  强化预算约束力。从关键控制点着手，巧用金财系统，审查预算是否符合法定程序。将人大批复的预算和承办单与系统指标核对，审查指标是否都经过审批；将国库集中支付系统中的支出与预算核对，审查每项支出是否都经预算安排；结转下年指标与系统指标核对，审查结转是否真实从而改变以往重系统指标和当年指标、轻审批过程和结转指标的状况。
  确保财政资金安全。实施三方对账，构筑财政资金安全网。审计组向代管银行函证财政定期存款总额、分布银行和笔数；根据代管银行提供的资料，向相关银行函证财政定期存款情况，审查定期存款的真实性，现场查阅银行前台客户端，审查定期存款是否存在质押的情况；账面定期存款与代管银行、存款银行核对。从而改变过去重账面和代管银行的关系，忽视代管银行与存款银行的关系，提高财政资金使用绩效。
  审核财政资金使用绩效。将水利基金、基本药物制度专项资金作为审计重点，按照预算安排，沿着资金走向，对照法规制度，逐步深入，审核资金使用是否严格遵照预算、是否符合相关规定，预算编制是否科学严谨，资金效益是否得到最大发挥。从而改变过去重财政面上资金的分配、轻最后使用效果的情况。7月25口，受市政府委托向市第十六届人民代表大会第三次会议作《关于2011年度余姚市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》和《关于2011年度审计工作报告反映问题的整改情况》，获全票通过。
  【固定资产投资审计】
  全年共完成概算审计项目38个，送审金额33.59亿元，建议调整概算1.35亿元，预算审核3个，送审金额5.03亿元，核减金额0.07亿元，审核招标文件58个；完成工程变更审核65项，涉及变更金额7620万元；完成工程决（结）算审计项目204个，送审金额21.13亿，核减0.98亿。继续实行审计资格准入制，对投资额超2000万元的兵马司路东侧地块安置房建设工程、市姚北水厂原水管铺设工程等27个重大项目通过招标确定参审中介机构，招标金额12.45亿元。严把审计质量关，对委托审计的社会中介机构审计项目实行复审制。复审误差率超过规定的，暂停委托或取消被委托资格。共对488个中介机构审计项目进行复核，通过审计复核，再次核减工程款1147万元。
  【经济责任审计】
  2月22日召开市经济责任审计联席会议，审议2011年度全市经济责任审计工作情况，确定2012年度经济责任审计项目计划。按照计划，对市国土局、教育局、马渚镇、四明山镇、河姆渡镇等15位部门、乡镇领导干部开展经济责任履行情况审计。加强经济责任审计规范化建设，根据中办、国办的相关规定，结合贯彻全省经济责任审计电视电话会议和省委书记赵洪祝讲话精神，起草和修订《余姚市党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计实施办法》、《余姚市领导干部经济责任审计对象分类管理制度》、《余姚市领导干部任前经济责任告知制度》和《余姚市领导干部离任经济事项交接制度》等四项制度，7月4日以市委办名义正式发文。
  【行政事业审计】
  年度对市安监局、文广局等部门开展审计，为规范部门财务管理提供决策支持，促进专项资金规范、有效运作。针对行政事业单位违规问题向下延伸的倾向，在审计中加强二三级预算单位的审计。
  【企业审计】
  年度在全部政府性资金审计的基础上，尝试全部政府性资产审计。与市财政局、国资局联合开展2011年末全市国有资产管理使用情况专项审计调查，共涉及285家单位：其中市本级纳入财政预算管理的行政单位57家、事业单位156家，国有和国有控股企业72家，调查范围主要为2011年末土地和存量房屋。通过调查基本摸清家底，梳理出有权证未抵押、已批准未供地、已批准未完成的可利用土地227.13公顷，单处闲置或出租房屋272处，占地21公顷，城区可整合行政办公用房106处占地18.67公顷。据此提出加大存量资产盘活力度、集中管理部分存量房屋、建立资产管理长效机制的建议。
  【专项资金审计与审计调查】
  年度对保障性住房、生态县市建设资金、慈善资金、住房公积金等专项资金开展审计与审计调查，关注资金的管理情况、资金流向和使用效益，促进这些关乎民生的基金、资金规范运行，确保各项惠民政策落实到位，使审计为民、亲民、惠民。
  【内部审计】
  “百村审计”扎实推进，全年共开展村级审计项目75个，审计总资金116338万元，收回各类款项379万元，落实审计整改措施224条。共组织村级工程竣工结算审计320个，审计金额26581万元，核减工程款2213万元。制订规范性文件，促进内审质量提高，完善《余姚市内部审计工作考核细则》，建立项目评优制度。组织业务培训交流，提高队伍素质，全年共组织11批次业务培训，有210人接受培训。加强调研和宣传，配合省内审协会开展全市乡镇街道和民营企业内审工作调研，形成调研报告和经验交流材料7篇。促进内审机构完善，对尚未建立内审机构的企事业单位进行调查和走访，吸收为会员单位，帮助建立内审机构，发展新会员1个。