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各位代表：
  受区人民政府委托，现将莲都区2014年预算执行情况和2015年预算草案提请各位代表审议，并请区政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
  一、2014年预算执行情况
  2014年，面对复杂的经济形势，在市委、市政府和区委的正确领导下，围绕“绿水青山就是金山银山”的发展战略，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，克服了经济运行过程中的不利因素,认真做好“生财、聚财、用财”三篇文章，圆满完成了区第十五届人大三次会议确定的年度预算任务，全区财政运行和预算执行情况良好,有力促进了全区经济企稳向好和社会和谐稳定。
  （一）一般公共预算执行情况
  1.收支预算执行情况
  2014年，全区一般公共预算收入年初预算数为105100万元,执行数为108598万元,完成预算的103.3%,比上年增长（以下简称“增长”,2013年决算数按2014年财政体制同口径预算收入调整为96810万元）12.2%,其中:税收收入100701万元，完成预算的102.2%,增长10.8%；非税收入7897万元，完成预算的120.2%, 增长32.8%（具体见表3）。
  2014年，一般公共预算支出208778万元，增长11.5%,剔除当年省专项和上年结转后支出执行数为181960万元，完成预算的106.4%,同比增长16.4%（具体见表4）。
  按照现行的分税制和市区财政体制计算,2014年一般公共预算收入加上税收返还收入，以及省、市财政转移性收入，预计2014年一般公共预算收支平衡。由于2014年省与市、市与区之间的财力结算有一个过程，最后的平衡结果待全省决算会审后，依照法律的规定程序，再专题向区人大常委会报告。
  2.收支具体执行情况
  （1）全区一般公共预算主要科目收入执行情况。增值税16639万元，增长17.2%;营业税35509万元，增长4.1%；企业所得税19795万元，增长40.3%；个人所得税3554万元，增长0.6%；非税收入7897万元，增长32.8%。如下图：
  图3一般公共预算主要科目收入情况（单位：万元）（2）全区重点支出执行情况。农林水支出40612万元，增长12.2%。支持美丽乡村建设，建成5个美丽乡村精品村。加强“五水共治”资金保障，有力推进防洪、救灾及农田水利等项目建设，进一步提升防洪排涝能力；加大农村生活污水治理投入，保障项目建设资金需求。进一步完善森林生态效益补偿制度,省级以上生态公益林最低补偿标准提高到每年每亩27元。支持低收入农户倍增计划和山区经济发展，推进123个扶贫重点村项目实施，落实结对帮扶资金1501万元。深入推进“一事一议”财政奖补工作，完成财政奖补项目61个,总投资4941万元。
  教育支出44375万元，增长7.9%。启动实施第二轮学前教育三年行动计划，继续支持普惠性民办幼儿园发展，提高学前教育质量，加大学前教育投入，扩大普惠性民办幼儿园发展资金奖补范围，提高奖补标准;学前教育生均公用经费提高到每人每年245元。加强义务教育经费保障,公办学校生均公用经费分别提高到农村小学每人每年742元、城市小学每人每年642元，农村初中每人每年1046元、城市初中每人每年946元；民办中小学生均公用经费按省定生均公用经费小学每人每年610元、初中每人每年810元的标准安排。安排专项资金促进民办教育和城乡教育均衡化发展。
  科学技术支出5461万元，增长15.7%。支持企业技术改造与创新，以及以企业为主体的各类研发机构建设，提高信息化水平；支持推广应用先进适用技术，推进农业技术进步；鼓励企事业单位申报上级科技计划项目，鼓励企业将科技项目开发形成科技成果，鼓励企业和个人申请专利，对授权后的专利研发经费予以补助。
  文化体育与传媒支出4628万元，增长31.6%。完善公共文化服务体系，完成区文化中心建设项目，新建农村文化礼堂15个，支持“乡村春晚”活动，成功创建丽水市“乡村春晚”示范县。落实文化馆（站）免费开放、农家书屋出版物补充及更新、农村电影公益放映、广电低保补助等政策。支持举办“天天乐”百姓舞台才艺大比拼等大型群众文化活动，丰富群众文化活动，支持全民健身事业发展。
  医疗卫生与计划生育支出33007万元，增长33.2%。城乡居民医疗保障财政补助标准提高到每人每年420元。基本公共卫生服务经费补助标准提高到每人每年35元。进一步完善计划生育特殊家庭扶助制度，提高计划生育特殊困难家庭扶助标准,对计划生育特殊家庭参加实施社会保障缴费适当补助。
  社会保障和就业支出26813万元，增长14.2%。城乡居民养老保险基础养老金从每月80元提高到每月100元。完善城乡社会救助体系，加大最低生活保障、医疗救助等社会救助的补助力度，提高“低保、五保、三无、孤儿困境儿童”等生活补助标准，提高重度残疾人托安养补助标准。加大对养老服务体系建设支持力度，落实城乡居民养老服务中心建设补助、民办养老服务机构新增床位补助、养老服务补贴政策。全面落实就业再就业各项优惠政策，重点落实高校毕业生就业创业扶持政策。
  图42014年全区一般公共预算重点支出执行情况（单位：万元）
  （二）政府性基金预算收支执行情况
  2014年政府性基金预算收入执行数为4198万元，完成预算的114.0%,增长-1.5%（具体见表7）。
  2014年政府性基金预算支出执行数为2925万元，完成预算的63.7%,增长3.0%（具体见表8）。
  （三）国有资本经营预算收支执行情况
  2014年国有资本经营预算收入执行数为8万元，完成预算的43.7%（具体见表11）。
  2014年国有资本经营预算支岀执行数为8万元，完成预算的43.7%（具体见表12）。
  （四）社会保险基金预算收支执行情况
  2014年社会保险基金预算收入75352万元，增长18.9%。社会保险基金预算支出73536万元，完成预算的95.1%,比上年增长11.4%。收支相抵，当年收支结余1816万元（具体见表15、表16、表17）。
  （五）落实区人大预算决议有关情况
  1.认真研究落实区第十五届人大三次会议有关决议。
  按照区第十五届人大三次会议有关决议，以及区人大财经工委审查意见，认真研究完善体制机制，努力做好财政工作。
  一是着力增收节支,确保财政平稳运行。密切关注财政经济运行态势，强化与国地税部门收入征管工作协调机制，按季召开收入分析会,加强收入分析和研判，实行重点税源动态管理。全区一般公共预算收入占财政总收入的比重为58.0%,税收收人占一般公共预算收入的比重为92.7%。认真贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项规定，修订出台培训费、会议费、差旅费、因公出国费等管理制度，构建立体式公务支出管理体系，从源头上控制行政经费和一般性支出。重点加强对“三公”经费支出的管理，全区一般公共预算安排比上年预算下降30%,减少1066万元，全部用于“五水共治”。全区“三公”经费支出下降31.2%。
  二是突出保障重点，推进民生事业发展。按照“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，统筹做好民生事业的政策执行和资金保障，全区地方财政安排的民生支出为183827万元，增长16.0%,新增支出中用于民生支出的比重达88.1%，继续保持在三分之二以上。积极筹措政府投资资金213051万元，有力保障了“五水共治”“低丘缓坡”“三改一拆”“创国卫”“六边三化三美”等区级重点项目的开展。有效支持“8•20”灾后恢复重建工作，紧急下拨救灾资金1801万元，推进灾后重建。
  三是深化财政改革,完善财政管理机制。完善全口径政府预算体系,编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算四本预算，提交人代会审查。按照“四单一网”的建设要求,建立莲都区财政专项资金管理清单，将专项资金由111项整合为44项，并在莲都区政务服务网上公开。实现所有预算单位国库集中支付和公务卡制度的全覆盖。全面推进非税收入收缴电子化改革。推动专项资金管理模式的创新，出台《丽水市莲都区关于在财政专项资金管理领域实行信用负面清单的制度》。全面完成乡镇财政公共服务平台建设扩面工作,规范乡镇财政管理制度。强化国资营运公司经费管理,统一经费开支标准。
  四是着力强本固基,提高财政管理水平。加强地方政府性债务管理，按照“开明渠，堵暗道”的思路，做好存量债务清理甄别工作，有效防范债务风险。积极盘活存量资金，收回结转结余资金5556万元,用于保障全区重点项目和民生方面的支出。整合性质相同、用途相近、使用分散的专项资金8527万元。优化存款结构，出台《丽水市莲都区财政专户资金保值增值操作规程》。有效开展绩效评价，对全区75个项目财政支出32721万元开展绩效评价。创新“背靠背”财政评审模式，规范政府投资项目委托评审流程，核减评审项目资金38857万元，净核减率13.2%。以“项目建库、双重审核”为标准建立财政项目数据库。搭建阳光采购平台，实现采购网络化审批。稳妥开展政府预决算公开和“三公”经费预算总额公开，同时，对区财政局、区科技局、区安监局3家部门预决算实行公开。
  2.认真办理人大代表建议
  在区人大第十五届三次会议上，人大代表提岀财政预算相关建议共7件。根据会议精神，区财政局认真落实办理责任，主动及时与代表沟通，协助相关部门做好答复，按时完成办理，满意率达100%。
  在取得成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算执行中还存在一些问题，主要是：财政收支矛盾突出，收入进入中低速增长新常态，而支出刚性增长不断加大；预算管理制度建设还不全面，预算的细化和透明度还不够，预算执行严肃性、均衡性需进一步提高；财政专项资金使用效益和预算绩效管理需进一步加强。对此，我们一定高度重视，并通过财源培植、深化改革、完善制度、创新机制等有效举措逐步加以解决。
  二、2015年预算草案
  2015年，财政经济形势复杂严峻，财政改革任务艰巨，财政收支矛盾非常突出。从收入看，“营改增”的全面推进、房地产市场的不确定性、扶持小微企业等税收政策的实施,短期内都是减收因素，新的收入增长点还有待于进一步的培育壮大;地方政府债务纳入预算管理，政府融资受
  到严格限制。从支出看，为全面满足深化改革和改善民生的需要，财政刚性支出逐年加大。同时，“六边三化三美”“五水共治” “低丘缓坡”等项目建设需持续投入，发展的需求与财力供给间的矛盾突出。
  （一）财政预算编制的指导思想
  根据2015年度地方经济社会发展目标和年度预算平衡的需要，结合2014年的预算执行情况，以及2015年财政经济形势的预测分析,按照区委的统一部署以及改革的要求，我区2015年财政预算编制的指导思想是:认真贯彻落实党的十八届三中、四中全会和省委“八八战略”的精神，坚持稳中求进、改革创新的总基调，围绕“绿水青山就是金山银山”的生态发展战略，认真做好“生财、聚财、用财”三篇文章，为全力推进“两美”莲都新发展做出积极的努力。
  （二）2015年重点财政收支政策
  收入方面，密切关注“营改增”行业扩围，消费税、资源税、环境保护税、房产税、个人所得税等重大财税体制改革动向。积极配合好国地税部门加强税收征管。继续加强非税收入的征管，做到依法征收，确保应收尽收。进一步加强财政存量资金的清理。开展清理规范税收等优惠政策。借力全省欠发达地区摘帽，深入研究上级转移支付、生态补偿机制，积极争取上级财政支持。
  支出方面，保障“六边三化三美”“五水共治”“低丘缓坡”等重点项目的资金投入。推进交通、中心镇城建等重大基础设施项目建设，创新投融资体制机制，探索政府与社会资本合作（PPP）模式。根据上级统一部署，推进机关事业单位养老保险制度改革，调整优化机关事业单位工作人员工资结构；完善社会保障制度，城乡居民医疗保障财政补助标准从每人每年420元提高到510元，基本公共卫生服务经费补助标准从每人每年35元提高到40元。完善社会救助制度，支持残疾人事业、低收入人群增收等工作，促进社会养老服务体系建设。支持构建现代公共文化服务体系，加强基本公共文化服务保障。深化财政支农体制机制改革，探索建立现代财政支农体系。加大财政支持力度，促进村级基层组织运转保障制度建设。完善义务教育均衡发展和经费保障机制，城市公办小学生均公用经费从每人每年642元提高到682元，民办中小学生均公用经费从每人每年小学610元、初中810元提高到小学650元、初中850元。严格执行中央“八项规定”和我省“六个严禁”的要求，认真落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严控一般性支出，压缩差旅、会议、活动等公务支出，建设节约型政府。
  （三）2015年一般公共预算
  草案
  1.收入预算
  根据当前的财政经济形势
  及上述指导思想，参考2015年市区国内生产总值增长预期，考虑2015年11项政府性基金纳入一般公共预算,相应调整2014年预算收入执行数，在此基础上，2015年一般公共预算收入预期为121100万元，增长7.5%,税收返还收入4400万元，使用结转结余资金3149万元，加上省市财政转移性收入92120万元，调入市补助资金546万元，调入国有资本经营预算收入5万元，调入预算稳定调节基金16350万元（含基金结余转作稳定调节基金1635万元），减去上解支出22440万元，累计一般公共预算收入预期215230万元。
  一般公共预算主要科目收入情况：税收收入103670万元，增长2.9%；非税收入17430万元，增长45.4%（具体见表5）, 主要科目收入情况：
  图52015年全区一般公共预算主要科目收入情况
  2.支出预算
  2015年，围绕区委、区政府中心工作,拟安排一般公共预算支出预算215230万元，比上年预算数171000万元，增长25.9%,比上年调整后执行数（调增11项基金转列一般公共预算支出）209560万元，增长2.7%。
  主要支出科目安排如下：
  教育支出45850万元，增长3.3%;科学技术支出5624万元，增长3.0%；文化体育与传媒4890万元，增长5.7%；社会保障和就业支出27756万元，增长3.5%；医疗卫生与计划生育支出36270万元，增长9.9%；节能环保支出1743万元，增长3.8%；农林水支出24522万元，增长40.8%（上年支出包括省专项，由于省财政未下达的农林水专项转移支付补助资金未纳入预算, 因此预算数与上年执行数相比为负增长）;按照预算法的规定, 安排预备费2500万元，占支出预算的1.2%（具体见表6）,收支相抵，全区一般公共预算收支平衡。重点支出科目如下图：
  图62015年莲都区一般公共预算重点支出情况（单位：万元）
  （四）政府性基金预算草案
  2015年政府性基金预算收入预期3840万元（其中：其他政府性基金收入3801万元），增长13.2%,加上上年结余1018万元（按规定2014年结余转入一般公共预算作预算稳定调节基金1635万元，转入后基金结余为1018万元），合计可用资金4858万元,2015年政府性基金支出预算安排4262万元（其中：其他政府性基金支出4211万元），增长72.3%，收支结余596万元（具体见表9、表10）。
  （五）国有资本经营预算草案
  根据“量人为出，以收定支，收支平衡”的预算编制原则，2015年国有资本经营预算收入预期25万元，支出预算25万元，收支相抵，国有资本经营收支预算平衡（具体见表13、表14）。
  （六）社会保险基金预算草案
  2015年，由于莲都区职工养老保险等五大保险收支管理上划市里，莲都区的社会保险基金预算收支为城乡居民养老保险基金预算和城乡居民医疗保险基金预算两项。全区社会保险基金收入预算29766万元，社会保险基金支出预算安排31140万元，收支相抵，当年收支结余-1374万元，年末滚存结余15568万元（具体见表18、表19）。
  三、扎实做好2015年预算执行
  2015年是实施新预算法的第一年，我们将高度重视、加强组织、周密部署、认真落实，扎实做好2015年预算执行工作。
  一是推进财政改革。认真贯彻落实新预算法和国家、省财政改革政策,推进有利于莲都经济健康发展的现代财政制度的建立。深化预算管理制度改革，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。健全预算支出标准体系，推进预决算公开，细化公开内容，除涉密信息外，所有涉及使用财政资金的部门均应公开预决算。将政府性债务纳入全口径预算管理，加强地方政府性债务管理,严格举债程序和资金用途，探索通过PPP模式，鼓励社会资本参与基础设施的投资和运营。稳妥推进政府向社会力量购买服务改革，制定出台相关配套政策。进一步健全乡镇财政管理制度，出台新一轮乡镇财政管理办法。加强财政专项资金管理,全面落实专项资金负面清单管理制度。努力创新财政支持经济发展方式。
  二是加强财政管理。严格实行国库集中支付制度和公务卡制度，健全预算执行监控体系。密切跟踪资金使用,强化支出审核，按照“四单一网”的要求，完善专项资金管理清单，清理结余资金、往来款项，切实减少资金沉淀。全面推进落实预算绩效管理，健全预算绩效管理机制，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理方面，将评价结果作为调整支出结构、完善财政科学安排预算的重要依据。创新评审方式，完善政府投资项目评审机制。深入打造阳光采购，严格采购预算执行,完善政府采购管理制度。建立项目库管理制度，要求从项目库中优先选择建设项目，统筹考虑项目建设的预算安排。深入实施乡镇财政公共服务平台建设，夯实乡镇财政管理基础。稳步推进政府综合财务报告编制工作。着力落实《莲都区财政专户资金保值增值操作规程》，做好财政专户资金的保值增值。
  三是强化财政监督。落实预算法定原则，规范政府收支行为，硬化预算约束，制定预算执行函告制度，提高部门预算的执行进度。加快建立内部控制制度，有效防范业务风险。强化对财政收支活动全过程的监督检查，自觉接受区人大的监督，维护好、执行好财经纪律。
  各位代表,2015年的财政工作任务非常艰巨，责任重大。我们将在区委的坚强领导下，严格按照区十五届人大四次会议的决议和要求，充分发挥财政职能,强化管理,坚定信心,迎难而上，全力完成各项财政工作任务，为开创“两美”莲都新局面做出积极贡献。
  莲都区2014年一般公共预算收入预算执行情况表
  表3
  说明：1.2014年企业所得税增长40.31%,主要是纳爱斯公司企业所得增收3762万元，增长44.9%。2.营业税增长-4.1%,主要原因是房地产营业税累计入库14029万元，同比下降31.8%,减收6545万元。3.城镇土地使用税累计入库1892万元，增长88.95%,增收890万元，主要是碧湖区块低丘缓坡税收净增800多万元。4.土地增值税入库2214万元，增长160.5%,增收1364万元，主要原因是税率由30%调增为50%。5.国有资源有偿使用收入2252万元，增长4904.4%,增收2207万元，主要是清理了历年专户利息入库1312万元，以及行政事业单位资产出租收入入库888万元
  莲都区2014年一般公共预算支出预算执行情况表续表4
  莲都区2015年一般公共预算收入预算表（草案）
  表5
  续表5
  说明：1.根据财政部的规定，从2015年起，地方教育附加等11项政府性基金转列一般公共预算收支。2014年一般公共预算收入执行数相应调增，调增金额4301万元。2015年水资源费调列基金收入，调减收入209万元。调整后2014年一般公共预算收入112690万元。2.2015年企业所得税增长-11.6%,主要原因是预计重点税源企业的企业所得税同比将实现负增长。3.罚没收入增长171.3%,预计2015年推进我区违章建筑处置后处罚收入同比增幅较大,行政事业性收费增长70%,主要原因是预计社会计生扶养费入库同比增加1000万元
  莲都区2015年一般公共预算支出预算表（草案）
  表6续表6续表6续表6
  续表6
  支出科目2014年调整后执行数（万元）2015年预算数（万元）比上年调整后执行数+、-（%）
  其他成人教育支出222218一
  特殊教育4415一
  特殊学校教育1415—
  其他特殊教育支出30一 —
  进修及培训577604一
  教师进修239255—
  干部教育338349—
  教育费附加安排的支出16692108—
  农村中小学教学设施253157一
  城市中小学教学设施401336—
  其他教育费附加安排的支出10151615—
  其他教育支出2710505—
  五、科学技术支出546156243.0
  科学技术管理事务150163—
  行政运行132154—
  其他科学技术管理事务支出189一
  技术研究与开发50585238一
  应用技术研究与开发6200—
  产业技术研究与开发44003893—
  科技成果转化与扩散75195一
  其他技术研究与开发支出577950一
  科学技术普及153120—
  机构运行6263一
  科普活动5750一
  青少年科技活动41一
  其他科学技术普及支出306—
  其他科学技术支出100103一
  其他科学技术支出100103一
  六、文化体育与传媒支出462848905.7
  文化25031865一
  行政运行268271—
  图书馆一48—
  文化活动3685—
  群众文化12081354—
  文化创作与保护4418—
  文化市场管理318—
  其他文化支出612151—
  文物18052—
  文物保护18052—
  体育17695一
  续表6
  续表6续表6
  续表6续表6
  续表6
  续表6
  说明：1.根据财政部的规定，从2015年起，地方教育费附加，文化建设事业费、残疾人就业保障金、水利建设基金等11项政府性基金，转列一般公共预算。2014年一般公共预算支出执行数相应调增。调增金额782万元。2.2015年一般公共预算支出预算数未包括上级当年执行过程中转移支付增加数和2014年结转2015年支出数，因此，相关科目支出预算比上年执行数出现负增长，年度执行过程中省专项下达后再相应列入相关科目支出。同时，安排2015年预算时，考虑了上年执行和结余情况。3.预备费2500万元，占预算支出的1.2%,符合预算法1%—3%的规定，用于自然灾害等不可预见的支出，年度执行中根据实际支出增加对应的支出科目。4.其他支出科目18741万元，为财政预留数，主要为机关事业单位养老保险改革、乡镇财政收入分成、购置费等预留，待年度执行中相关政策明确后根据实际支出再增加相关对应的支出科目
  莲都区2014年政府性基金预算收入执行情况表
  表7
  莲都区2014年政府性基金预算支出执行情况表
  表8
  莲都区2015年政府性基金收入预算表（草案）
  表9
  莲都区2015年政府性基金支出预算表（草案）
  表10
  说明：新型墙体材料专项基金支出、散装水泥专项资金支出预算与上年执行数比负增长，主要是结余
  转入一般公共预算作稳定调节基金，相关支出在一般公共预算列支
  表11
  莲都区2014年国有资本经营预算收入执行情况表
  说明：莲都区从2014年开始编制国有资本经营预算，电力企业收入为莲都区雅一电站、莲都区雅二电站
  上交的净利润；贸易企业收入为丽水市粮食总公司上交的净利润
  莲都区2014年国有资本经营预算支出执行情况表
  表12
  莲都区2015年国有资本经营预算收入表（草案）
  表13莲都区2015年国有资本经营预算支出表（草案）
  表14
  莲都区2014年社会保险基金收入预算执行情况表
  表15
  续表15
  莲都区2014年社会保险基金支出预算执行情况表
  表16
  莲都区2014年社会保险基金预算收支结余表
  表17续表17
  莲都区2015年社会保险基金收入预算表（草案）
  表18
  说明：2015年，莲都区职工养老保险等五大保险收支管理上划市里，莲都区的社会保险基金预算收入为城乡居民养老保险基金预算和城乡居民医疗保险基金预算两项
  莲都区2015年社会保险基金支出预算表（草案）
  表19
  说明：2015年，莲都区职工养老保险等五大保险收支管理上划市里，莲都区的社会保险基金预算支出为城乡居民养老保险基金预算和城乡居民医疗保险基金预算两项
  公共财政:指在市场经济条件下，主要为满足社会公共需要而进行的政府收支活动模式或财政运行机制模式。具体来说,公共财政是国家以社会和经济管理者的身份从市场上取得收人,并将这些收入用于政府的公共活动支出，为社会提供公共产品和公共服务，以保证国家机器正常运转，保障国家安全，维护社会秩序,实现经济社会的协调发展。
  预算：指遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收人和支出都应当纳入预算，地方各级预算一般不列赤字。
  预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量,有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手,是政府绩效管理的重要组成部分。
  预算稳定调节基金：指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视《区政府财政预算报告》名词解释预算平衡情况,在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。
  预备费：在编制预算中按照一般公共预算支出额的1%—3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。预备费的动用方案由本级政府财政部门提出，报本级政府决定。莲都区2015年预备费2500万元，占预算支出的1.2%。
  政府预算体系：由一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算共同组成。四本预算保持完整、独立并相衔接，全面反映政府收支总量、结构和管理活动。
  一般公共预算：对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。修订后的预算法将传统的一般预算、公共财政预算等概念统一为一般公共预算。
  政府性基金预算：对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。
  国有资本经营预算：对国有资本收益作为支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。
  2015年将部分政府性基金收支调入一般公共预算收支：为加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，财政部要求从2015年起将原政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金等11项。其中我区涉及的共有4项社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。
  财政管理体制：指各级政府之间划分财政收支范围、财政管理职责与权限的财政管理根本制度。广义的财政体制是规定各级政府之间，以及国家同企事业单位之间在财政资金分配和管理职权方面的制度；狭义的财
  政体制就是国家预算管理体制，是在中央与地方政府之间、地方各级政府之间划分预算收支范围、财政资金支配权和财政管理权限的制度。
  分税制：指将国家的全部税种在中央和地方政府之间进行划分，借以确定中央财政和地方财政收入范围的一种财政管理体制。分税制的实质是根据中央政府和地方政府的事权确定其相应的财力，通过税种的划分形成中央与地方的收入体系。
  财政转移支付：指以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以推进地区间基本公共服务的均等化为目标，以规范、公平、公开为要求，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。
  一般性转移支付:指上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府在组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源,并由下级政府统筹安排使用的转移支付。
  专项转移支付：指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。
  中央返还：中央财政为保障消费税、增值税、企业所得税、成品油价格和税费等改革后地方的既得利益给予的税收返还。
  上解支出：指下级政府按照
  有关法律法规及财政体制规定, 按照一定标准和计算方法测算，上交上级政府，并由上级政府统筹安排的资金。
  部门预算:指与财政部门直接发生预算缴、拨款关系的国家机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度收支计划。部门预算的实施，严格了预算管理，增加了政府工作的透明度,是防止腐败的重要手段和预防措施之一。
  国库集中收付：指所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出在支付行为发生时通过国库单一账户体系以直接支付和授权支付方式支付到收款人或用款单位的现代国库管理制度。国库集中收付的实施有利于规范财政收支行为,加强财政收支管理监督，提高财政资金的使用效率，从制度上防范腐败现象的发生。
  政府采购：指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购是规范财政支出管理和强化预算约束的有效措施。
  财政投资评审：指财政部门为加强财政资金管理，提高财政预算编制的科学性、准确性，运用技术手段对财政性资金投资项目预算进行评价审查和专项检査的行为。
  财政支出绩效评价:指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。其中，绩效目标的设立是开展绩效评价的前提和基础，绩效评价指标是绩效评价的工具和手段，财政支出的经济性、效率性和效益性是绩效评价的主要内容。
  财政监督：指财政部门在财政分配过程中，对国家机关、企事业单位、社会团体和其他组织或个人涉及财政收支、财务收支、国有权益以及其他有关财政管理事项进行监督,对其合法性进行监控、检查、稽核、督促和反映。
  “三公”经费：指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
  政府购买服务:指通过发挥市场机制作用，把政府直接向社会公众提供的公共服务等事项，按照一定的方式和程序,交由具
  备条件的社会力量承担,并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。
  政府与社会资本合作模式
  (PPP):指政府与社会资本为提供公共产品或服务而建立的全过程合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征,通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。