长春图书馆

长春市物资局成立后，随着国民经济的发展，物资供应业务不断扩大，物资系统的固定资金、流动资金的数额不断增加。到1988年末，固定资金和流动资金总额已达到6724.1万元，其中自有流动资金3545.2万元，固定资金3178.9万元。
  一、流动资金
  流动资金管理，须在保证物资流转合理需要的前提下，做到快收、快发、快结算，合理供应，节约使用，加速周转。
  1978年改革开放以来，物资企业的流动资金管理，主要从两个方面进行的。一是在资金筹集上，根据供求规律和市场预测，合理组织资金，在充分挖掘、利用自有资金的基础上，通过银行借款、企业拆借、相互联营等多种途径，尽可能地在数量，上和时间上满足物资经营活动的需要。二是在资金使用上，做到有计划、有控制、有检查、有监督、有核算、有分析，发挥资金的最好使用效益。在改革中，各物资企业普遍推行企业内部银行制，采取资金定额管理和经营责任制挂钩，把银行机制引入企业内部，打破资金使用上的“大锅饭”，实行资金切块管理，有偿使用，并同经济效益挂钩，有效地调动了企业内部职工管好用好资金的积极性。
  物资企业的流动资金来源主要是财政拨款和银行贷款。
  1960年，建局初期仅有金属仓库一个核算单位，资金供应量是财政拨款80%，银行借款20%。1962年，改为100%由财政借款，当年拨入33.5万元。由于体制调整，接收市机械局等单位移交流动资金19万元。到1962年末，自有流动资金额205.4万元。
  1963年，根据国家财政部、中国人民银行、国家经委物资管理总局《关于物资系统资金供应问题的通知》，物资部门正常经营业务和收购积压业务所需要资金60%由财政拨款，40%由银行贷款。财政拨款的不足部分，以后逐年补足。据此，到1966年的四年间，财政补拨款343.4万元，省下放清仓物资488.2万元，调价损失和化工产品报废损失共488.7万元。1966年末，自有流动资金553.8万元。
  1964年，全市物资企业进行核定定额流动资金工作。先是将正常业务中1962年3月底以前的物资损失，按照有关规定核销，摸清资金家底。然后再将正常业务中1962年3月底以前的库存积压物资划转到收购积压业务中，为核资准备条件。
  在落实资金、划清积压的基础上，为了正确核定正常经营业务所需的流动资金，市物资局根据吉林省物资局统一部署，确定了长春市物资系统的核资原则、核资范围、核资方法，提出了核资要求。（1）核资原则：核定商品资金和非商品资金都必须以增产节约精神，实事求是的态度，使资金定额的核定既要保证业务实际需要，又要经济合理。应以各单位的物资流转情况，交通条件，储存要求，区别对待。定额流动资金量以各级物资部门（公司、县物资局）正常物资流转的全年需要，核定季度间进销不平衡所需要的资金，由银行贷款解决（编制季度定额借款计划）。核定资金后，库存中的超定额物资，按品种编造清册，逐级上报。（2）核资范围：收购积压物资业务（包括由正常业务划转的呆滞积压物资），正常经营业务，按全年平均需要核定资金。正常经营业务资金定额包括商品资金和非商品资金。①商品资金。为保证供应，物资部门必须保存的合理储备物资（即周转物资占用的资金），根据各单位的供应业务、进货间隔期。在途日数、验收日数、保险储备日数，由计划、业务部门提出合理储备定额，据以核算资金定额。待分配的机动物资，原则上应当在当年分配出去，年末不占用资金。按全年平均计算要占用资金，计算方法根据进货批次和销售情况确定。国家当年准备增拨及超产收购的物资，专项解决资金，不包括在资金核定以内。②非商品资金。待摊进货费用按应摊
  进货费的商品原则以平均进货量核算占用资金。材料及包装物，按商品资金和平均储备系数，以及考虑历史资料核定资金占用额。低值易耗品，按平均需要核算资金占用额。其它待摊费用，不予核定资金。加工企业，按照工业企业的核资办法核定资金。储运（仓库）和服务公司给非商品资金和小量定额周转交资金。（3）核资方法：按照省物资局下达的资金周转天数和定额资金指标及市物资局下达所属各专业公司和县物资局的资金周转天数和定额资金指标，进行平衡核定，然后逐级上报。基层单位在测算资金占用时，应以资金指标分口管理的原则，由各业务部门按主要的大宗物资分品种计算资金占用，其余部分按物资类别平均计算。（4）核资要求：各级物资机构成立核资领导小组，制定工作计划，由单位领导主持组织财务、计划、业务、储运等职能部门的负责人参加，上下结合，逐级审核。单位综合平衡确定后，由上一级主管部门审核平衡确定。
  从1964年起，物资部门正常经营业务需要的资金和收购积压物资占用的资金分别处理：正常业务需要的资金属于定额部分由财政如数拨足，属于超定额部分由银行贷款解决，按照规定支付的利息列为商品流通费。收购积压物资占用的资金，一方面积极处理积压物资，一方面根据财政力量逐步改为全部由财政拨款。
  60年代，清仓收购基建下马单位的物资是由基建银行特种贷款解决的，1965年按规定把收购业务并入正常业务，基建银行贷款转作国拨流动资金，故1965年，由建设银行特种贷款转入流动资金138.6万元。
  1968年，市机电公司上缴流动资金150万元。调整物资出厂价格折价损失14.2万元．
  1969年，物资削价损失29.7万元，其中市金属材料仓库1万元、市机电物资供应站28万元。
  从1971年至1978年，有市直属机电设备公司、金属材料公司、建筑材料公司、轻化工材料公司、木材公司、金属回收公司、生产资料服务公司、氧气厂以及5个县和郊区物资局共14个独立核算单位归市物资局直接领导。1972年，国家计委、财政部下发《关于切实加强流动资金管理的通知》，要求严格管紧银行贷款。流动资金只能用于企业生产和流通周转的需要，不准其它开支。协助企业切实做好清产核资，把企业多占用的物资资金挤出来。限期处理企业多余积压物资。严格执行“钱货两清”的原则，严禁赊销商品。1972年定额流动资金4040.2万元。1974年和1975年，国家增拨流动资金675万
  元。从市机电公司抽出710万元，分给市轻化、建材、金属公司计535万元，外五县175万元。报废机电产品390万元。1975年，全国物资工作会议下发文件，要求严格资金管理，核定合理的物资储备定额，实行流动资金计划管理，坚持物资和资金的统一平衡。物资企业计划需要的流动资金原规定财政拨款60%，银行贷款40%的原则不变。同年，市财政局33号和市银行92号文件，对物资系统企业自有流动资金，做如下调整。从市金属材料公司抽出90万元，市机电公司抽出170万元，分给市轻化公司25万元，分给外五县235万元（榆树65万元、德惠65万元、九台45万元、农安25万元、双阳35万元）。调出单位增加信贷指标，调入单位减少信贷指标。1978年，长春市金属回收公司划归市物资局领导，并入资金74.6万元。
  1979年1月，将市商业局所属煤炭石油公司中的煤炭业务划出，成立长春市燃料公司，隶属长春市物资局领导，划入流动资金452.9万元。同年，燃料价格升溢84万元。
  1979年，吉林省物资局颁发《吉林省物资企业财务暂行规定》，其中对流动资金管理做了如下规定：（1）物资企业所需流动资金分别由省财政和银行按计划供应。各单位应核定合理的周转库存做为内部核算的依据。财政部和原物资部规定的物资部门的自有流动资金占60%，银行借款占40%的比例仍然有效。现在流动资金不到60%的单位，由财政部门视财力情况逐渐拨补。未拨足的由银行贷款解决。（2）贷款的申请按照现行的信贷体制，各单位所需信贷资金由企业向当地银行报送申请计划，当地银行平衡供应。（3）加强流动资金管理。物资企业的业务部门应按年、季编制物资流转计划交财务部门做为编制财务计划的依据。财务部门应经常了解业务动态。对计划外及质次价高和不属本单位经营的物资，财务部门有权拒绝付款。（4）物资企业的一切经济往来，必须严格执行结算制度，坚持“钱货两清”的原则，除包装物押金和服务公司承担的代理业务外，一律不准预收和赊销物资。不准擅自借出动用库存物资和资金。库存物资的盘点至少每年年终进行一次。在年度中间，对各项财产物资也要分别不同情况进行重点抽点、轮流清查或定期清查。业务、财务与仓库之间月月对帐，必要时也可抽查。盘点中发现盈亏，要查明原因，属于定额内损耗列管理费中物资材料损耗科目。超定额损耗应按财产损失审批权限处理。
  1980年，吉林省物资局核定长春市物资系统资金总额为5500万元，其中定额流动资金3464.7万元（财政拨款），占总额的62.99%，超定额银行借
  款2035.3万元，占总额的37.01%。
  1981年，国务院国发（1981）70号文件，批转国家经委《关于降价处理超储积压钢材和机电产品的通知》规定：1980年底以前，清仓核库，清产核资划出的超储积压钢材和机电产品中，属于技术落后，型号陈旧，质次价高，可以降价处理。根据国务院文件规定，长春市物资系统1981～1985年期间，先后降低、报废钢材和机电产品损失共计797.8万元。
  1982年，国家物资管理总局重新制定下发《物资企业财务管理暂行规定》，吉林省物资局又做了补充规定。长春市物资局结合市物资系统实际情况，制定了《企业财务管理暂行规定》，其中对流动资金管理做了如下规定：（1）进货资金要贯彻“钱出去，货进来”的原则，把好进货关，以销定进，保证进货对路。（2）库存物资的盘点至少每年年终进行一次。在年度中间，业务、财务与仓库之间应当月月对帐。盘点中发生盈亏要查明原因，属于定额内损耗列仓储费处理，超定额损耗按财产损失审批权限处理。（3）销售资金，必须贯彻“货出去，钱进来”的原则。（4）货币资金，要遵守国家规定的现金管理结算制度，库存现金不得超过银行核定的限额，应当使用非现金结算方式的，不得支付现金，库存现金不得以白条顶替。（5）清算资金，要及时清理债权、债务、悬帐、悬案以减少资金占压，加速资金周转，防止呆帐损失。（6）物资企业的流动资金，只能用于物资正常流转的需要，按照国家规定和上级批准的计划使用，不能用于基本建设和其他财政性开支，也不得垫支属于各项专用基金的支出和职工借款。物资部门的物资和资金，任何部门不得抽调和借用。（7）库存积压物资，要按照有关规定采取措施，积极处理。（8）带料加工的物资，只能以实物交加工单位，不得以资金或其他资产投放加工企业。（9）企业财会部门要加强流动资金的计划管理，逐步实行分级、分口管理，做到管物、用物的人要管资金核算，管资金的人要参与管物，做到钱物结合，共同管好资金。（10）资金的调整，原则上每年调整一次。根据特殊情况，经局与银行协商同意后，随时调度资金的使用，加速资金周转。（11）凡属临时性的贷款、借款，企业无权批准。1978年中共十一届三中全会以后，由于国家实行一系列的调整和改革措施，企业经营规模逐渐扩大，但国家财政分配的资金减少，银行信贷分配的资金逐渐增多，资金分配的渠道发生了很大的变化。为了适应财政信贷资金渠道变化的新情况，有利于加强资金管理，有利于挖掘资金潜力，符合经济改革的要求，促进资金节约使用，扩大企业自主权，从1983年7月1日起，物资企业的流动资金改由银行统一管理，
  由银行制定流动资金管理制度，管理企业的国拨流动资金，核定企业的流动资金定额和计划，考核企业流动资金使用效益，并实行企业补充自有流动资金制度，规定从企业留利资金中逐步补充流动资金。1984～1988年期间，长春市物资企业从留利资金中共补充流动资金250万元。国家财政部门不再增拨流动资金，对超定额贷款实行加息或浮动利率。
  二、固定资金
  长春市物资局及其各级物资企业的固定资产是随着国民经济发展及经济政策的变化而变化。
  固定资产的资金来源。（1）由国家基本建设拨款或贷款建筑、安装或购置的固定资产；（2）以各项专用基金购置或建造的固定资产；（3）由其他企业无偿调入的固定资产；（4）用专项借款、专项拨款购置和建造的固定资产；（5）用管理费添置的固定资产。
  1960年，物资局建立时，接收市计委无偿调入物资仓库1座。1962年7月1日，中央对各级物资机构实行财务统一管理，物资机构占用的固定资产不论其来源如何，一律划转到国家经委物资管理总局。当年拥有固定资产81.3万元。1963年，新增固定资产及无偿调入共计39.3万元。1964年，将储运业务移交给省储运公司，随之移交仓库1座及其附属设施价值101.3万元。
  1964年，市轻化工公司购置汽车2台，建简易库房和职工集体宿舍共投资6.9万元。同年市金属材料公司以更新改造资金1.9万元，修建职工宿舍1栋。1968年，省物资局投资10.9万元，新建市轻化工公司办公楼和简易库房及车库。
  1969年，省物资局拨款1万元为市建材公司建简易料棚1000平方米。同年接收省储运公司无偿调入建材仓库1座及其附属设施，计46.3万元。为方便用户，开展送货上门，市轻化工公司购置罐车3台，投资3.8万元。
  1970年，市轻化工公司由上级无偿拨入罐车1台，价值2万元。市金属材
  料公司以专用基金1万元，购置地中衡1台，从扶余油田无偿调入解放牌汽车2台，油罐1个，计10.1万元，无偿调给扶余油田黄河牌汽车2台，价值7.3万元。市木材公司以基建拨款8.3万元购置履带吊车1台，以专用基金购置设备14.5万元，无偿调入吊车零部件8万元，罐车1台，共计11万元。
  1971年，市氧气厂以专用基金添置固定资产8.2万元，其中有液水管锅炉、车床、万能铣床，并又修建了营业室和职工宿舍。市木材公司以专用资金添置车床、油罐、吊车、链条锯。共计2.6万元。无偿调入83.4万元，其中有省物资局调给市建材公司铁路专用线840延长米，计人民币8.6万元。市氧气站并入市氧气厂23.6万元。省物资局拨给市机电公司库房45.5万元；市木材公司无偿调给石碑岭煤矿电动机2台，1.6万元。以专用基金修建市建材供应站1处，3万元。市轻化工公司购置汽车2台，建职工宿舍和简易料棚，共计投资18.8万元。
  1972年，市木材公司以专用基金购置吉普车1台，价值1.9万元；自备火车20辆，共计43.1万元；平板运输车1台，价值1.4万元；坦克吊车1台，价值3.6万元；修建厂房等，价值7.2万元。市机电公司用更改基金购置汽车1台，价值1.5万元；吉普车1台，价值1.4万元。省物资局无偿调给市金属公司拖车2台、风机、变压器、黄河牌汽车1台、汽车吊1台，共计10.3万元。市金属公司用专用基金8.4万元修建了1栋“五·七”宿舍。省水泥散装办无偿调给市建材公司水泥翻斗车2台，价值4.6万元。
  1973年，以专用基金添置固定资产17.2万元，其中木材公司车床1台、汽车1台、吊车1台，建材、服务公司汽车各1台。用管理费添置固定资产36.6万元，主要是历年帐外固定资产入帐。市金属公司无偿调入汽车吊、库房等共计5.9万元。
  1974年，市木材公司以更新改造基金13.9万元和管理费17.4万元购置座吊8台、拖拉机6台、大客车1台、建职工宿舍1栋和机修房等。市金属公司以更改基金购置汽车1台、空气压缩机1台，计26万元。市轻化工公司由市计委、物资局拨入罐车1台、汽车2台，共计7万元。市建材公司以管理费用修建围墙200米、建油库，共计1.8万元。
  1975年，市轻化工公司以更改基金购槽车1台、建宿舍、仓库等共投资5.8万元。市机电公司以更改基金2万元建宿舍，以管理费修围墙1.1万元，建长白路3号库房和简易库投资12.8万元。市金属公司以更改基金购置大客车1台，计4万元，吉普车2.2万元，小跑车2.6万元，钢材秤0.6万元，新建
  “五·七”宿舍0.4万元。市建材公司以管理费购置汽车1台，计2.1万元。市木材公司用更新改造基金购置拖拉机4台、油锯4台，计6万元。用大修理基金修建围墙、宿舍，计7.4万元。用管理费购置台钻、修围墙，计1.2万元。
  1976年，市木材公司以专用基金建职工宿舍3万元，购置打拌子设备0.9万元，建油库1座0.5万元，建烧柴运输线0.3万元，平台锯1.3万元，拖拉机2台1.7万元。由佳木斯造纸厂无偿调入打拌子机1台1.5万元。用大修理基金和管理费30.8万元，建宿舍和生产运输线。市建材公司用管理费13.3万元，建围墙、九号库房、购置斗车、大客车。市轻化工公司以专用基金购置空压机、吉普车各1台，计1.6万元。
  1977年，市金属公司以专用基金购置黄河汽车2台，计6.6万元，解放牌卡车1台，1.5万元，拖车1台，4.4万元。
  1978年，市建材公司以基建投资157.6万元，建散装水泥库134.3万元，购置水泥罐车23.3万元；以包装物款添置翻斗车4万元，建8号库9.8万元，建围墙2.7万元；以管理费11.3万元修2号库地面、铁皮库改建、修围墙、车库、工人休息室、锅炉房和修理车间。市轻化工公司以专用基金购汽车1台，1.5万元。市金属公司以专用基金添置机修设备计4.3万元。市金属回收公司改变隶属关系，划入固定资金93.5万元，其中汽车16台、机械12台（件）、厂房、办公室2116平方米、围墙250延长米。
  1979年，以省物资局基建投资44.5万元，专用资金拨款75.8万元，管理费45.67万元，用于购置运输、生产设备和修建车库、围墙、食堂、托儿所。全系统自筹资金80万元，新建职工宿舍7300平方米。盘盈固定资产46.6万元，主要是过去修建的生产车间、宿舍等未入帐。
  1980年，物资部投资160万元，省中短期贷款135万元，挖掘资金60万元，共计355万元，新建年产2千吨纤维板车间，1983年7月1日交付使用。基本建设投资338万元，用于建家属宿舍、变电室、锅炉房和购置生产、运输设备。金属库搬迁，铁路局赔偿损失15.5万元，用于建设青年路仓库。
  1981年，以专用资金208.6万元购置了运输设备、生产设备、建营业室和铁路专用线。用管理费134.9万元，修建库房、围墙、工人休息室、宿舍、简易料棚等和购置生产设备。基本建设竣工转入129.2万元，主要用于蜂窝煤生产线、职工宿舍、回收废金属仓库等。
  1982年，以专用基金202.8万元添置了运输设备、起重设备和建宿舍、锅炉房、变电室等。用管理费14万元，建倒班宿舍和蜂窝煤凉晒棚，全局系统自
  筹资金80.9万元，新建了职工宿舍7920平方米。木材公司在东五条街7号购置办公楼1栋。
  1983年，国家金属回收总局投资25万元，建回收二厂龙门吊1座。以专用基金163万元，添置了仓储设备、汽车、建蜂窝煤生产线和职工宿舍。以管理费列支200.9万元，用于简易建筑和设备房屋维修。
  1984年，以专用基金264万元，购置了蜂窝煤机、卸煤机、铲车、地中衡、运输设备和修建职工宿舍。
  1985年，以基建投资347.2万元，添置了木材二处生产设备，以专用基金304.8万元，购置了运输设备、制氧设备和建宿舍。
  1986年，以专用基金419万元，购置了装卸设备、运输设备、办公设备、建筑办公楼2栋和围墙。
  1987年，以专用基金340.5万元，购置了制氧设备、运输设备、采暖设备、办公设备、修建回收仓库、大烟囱和混配煤生产线，省无偿调给散装水泥罐车、轿车、微机、摩托车等价值15万元。
  1988年，以专用基金305.7万元，购置了装卸设备、运输设备、制氧设备、仓储设备、办公设备、建团结路市场办公楼和职工宿舍。
  1979～1988年，是物资流通改革开放，事业空前发展大好时期。1988年物资销售额比1978年增长3.1倍。由于物流机械化水平提高，信息量增大和采用现代化通讯方式，办公设施和职工居住条件的改善，基本建设和固定资产投资增长较快，全系统（不含县）近十年新增固定资产4038万元，是前17年的3倍多，平均每年新增固定资产403.8万元。为管理好这些固定资产，完成物资流通任务，改善劳动条件，提高劳动生产率和服务质量的物质技术基础，对固定资产的增减变动，采取的管理办法是：①固定资产的调拨，在局属企业之间可采取无偿调拨，调给系统外或集体所有制单位的固定资产，按隶属关系报局批准后，一律采取有偿调拨。②固定资产自然报废必须作出技术签定，方可报废，并报局和财政局备案。③企业要加强固定资产的维护和管理工作；要指定专人负责管理，建立明细帐；新建和购入的固定资产，要及时验收入帐。④固定资产折旧的提取，按物资企业会计制度规定执行（关于固定资金情况详见表124）。