五、基本建设财务管理

知识类型: 析出资源
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内容出处: 《天津经济技术开发区志 2001-2010》 图书
唯一号: 020220020230000699
颗粒名称: 五、基本建设财务管理
分类号: F830.45
页数: 2
页码: 390-391
摘要: 该文讲述了开发区政府在基本建设财务管理方面的实践和改革。从2001年开始,开发区对基本建设财务管理办法进行修订,建立基建资金的跟踪和反馈机制,对建设过程中的资金使用情况实行全程监控,实现资金使用的动态平衡。调整基建财务管理职能,对基建办公室的建设项目分别设立合同、付款台账,并根据各个合同的施工进度,逐项审核支付工程款。试行支票背书制度,使建设资金得到合理、有效控制。之后的几年中,开发区政府通过多种方式筹集建设资金,并加强基建资金的管理和监督,实行电子化记账和绩效考核。在2008年,开发区基本建设资金管理软件投入运行,实现财政基建资金的拨款程序、支出程序及合同管理、数据的汇总、统计等工作环节全程电子化,提高资金拨付数据的准确性,减轻工作强度,方便各建设单位财务管理工作,提高开发区基建资金管理水平。在2009年,开发区政府进一步强化融资工作,设立专人负责融资,并与金融机构签署多项合作协议,保证南港工业区开发建设需要。全年新增融资146亿元,同比增长219.48%。政府投资基建项目预算内资金全部实行国库集中支付,提高财政资金的使用效率和资金安全。在2010年,开发区加强基建资金预算执行的刚性,对新建项目严格按照拨款额控制在投资完成进度量的70%以内的要求统一掌握,确保资金在使用上得到有效控制。
关键词: 天津市 财政管理 财务管理

内容

2001年,修订《天津经济技术开发区基本建设财务管理暂行办法》,建立基建资金的跟踪和反馈机制,对建设过程中的资金使用情况实行全程监控,实现资金使用的动态平衡。调整基建财务管理职能,对基建办公室的建设项目分别设立合同、付款台账,并根据各个合同的施工进度,逐项审核支付工程款。试行支票背书制度,使建设资金得到合理、有效控制。
  2002年,发挥财政杠杆作用,筹集建设资金。运用“城市经营”理论,将基础设施、城市载体功能性项目整合打包,使城市建设同区域发展相关联,设立偿债基金,由政府统一组织,形成投资、承贷、建设、还贷为一体的基本建设投融资体制。获得工商银行对开发区基础设施及功能配套项目贷款100亿元。对基建资金的拨付由阶段性管理变更为合同管理,加强资金使用情况的实时监控。
  2003年,以先进的融资租赁和经营租赁理论为指导,盘活存量资产,将管委会所属部分非经营性资产转变为经营性资产。将滨海投资服务中心以承债转让方式出售给津滨发展,为投融资体制改革进行新尝试。拓宽利用国外政府贷款的思路,泰达国际心血管病医院医疗设备的采购,成为利用国外政府贷款渠道、组合利用国外项目资金的范例。
  2004年,加强基建资金管理,出台《天津开发区政府投资建设项目管理办法》。做好追踪问效工作,把基建资金管理落到实处。与国家开发银行协调,为西区筹集建设资金12.12亿元。打破常规,将基建资金拨款比例由60%提高至80%,利用财政杠杆,吸引泰达集团等众多企业投资开发区西区建设。
  2005年,加大土地拓展和基础设施建设财政支持力度,全年用于土地拓展支出8.3亿元,占支出总额的14%,其中用于西区征地及拆迁支出4.61亿元;通过融资手段安排资金3.7亿元,用于化工区的拓展。遵循量入为出的原则,为新交通试验线一期、第九大街延长线、西区津滨高速公路出口等工程筹措资金。对西区外排水项目、一期水系等基础设施建设加大投入,改善西区生态环境。
  2006年,基建领域实行财政绩效评价改革,将西区办、泰达医院和基建管理中心所承担的部分项目纳入绩效考核范围,召开专题会议进行动员部署,各项目建设单位成立绩效评价自评小组,制定工作方案,开展绩效评价工作。
  2007年,开发区财政安排27.9亿元资金用于西区征地,保障区域正常运行和建设发展需要。推动政府投资基建项目财务成本核算从手工记账过渡至电子记账,并进行数据记录、分析、汇总、核对工作,实现成本核算电子化。将手工账与电子账并行运行6个月,两账数据一致,做到账账(手工账与电子账)相符。在达到数字准确、报表一致的考核标准后,放弃手工账,实行电子记账。
  2008年,安排使用预算资金和融资资金,保证区域各项事业发展需求。组合不同融资方式,全年安排融资43亿元,实际使用41.55亿元。融资规模为历年最高。保证西区征地拆迁、泰达发展、中星微项目、生物医药联合研究院等重点建设项目资金需求。树立主动为预算单位服务意识,提高基本建设资金管理水平与拨款效率,对“三迎”项目按需要及时拨款,全年投入资金42574万元。4月,“开发区基本建设资金管理软件”联网投入运行,实现财政基建资金的拨款程序、支出程序及合同管理、数据的汇总、统计等工作环节全程电子化。软件可生成细化至每个合同的各种信息,针对合同的当月拨款、累计拨款、累计付款、结余资金、合同付款条件等信息均可及时反馈,提高数据可靠性。实现基建资金拨付流程的电算化管理,并实现对建设项目的立项投资概算、年度预算、承包合同的招标情况及付款条件等的全程控制。提高资金拨付数据的准确性,缩短资金拨付时间,减轻工作强度,方便各建设单位财务管理工作,提高开发区基建资金管理水平。
  2009年,建设资金需求快速增长。根据开发区承担南港工业区开发建设和“东提西快”的总体要求,强化融资工作,设立专人负责融资。落实15亿资本金贷款,并根据金融机构情况,确定南港工业区主要资金贷款银行和配套资金贷款银行,保证南港工业区开发建设需要。管委会与天津市工行签署300亿元“南港工业区开发建设全面合作框架协议”,与天津市农行签署200亿元“金融合作协议”,落实重点建设项目资金需求。全年新增融资146亿元,超过开发区至2008年末直接融资的历史总和,除去偿还本金18.88亿元,实际使用127.12亿元,同比增长219.48%。政府投资基建项目预算内资金全部实行国库集中支付,减少预算内资金在各建设单位的沉淀,提高财政资金的使用效率和资金安全。
  2010年,加强基建资金预算执行的刚性,将全部在建工程结转至是年的项目,按照立项总投资额与已累计拨款额的差额,计算出项目所差资金额,再乘以75%的系数,确定各个项目的年度资金计划并下达给建设单位,要求建设单位不得突破总额、不得在项目之间调剂。对新建项目严格按照拨款额控制在投资完成进度量的70%以内的要求统一掌握,确保资金在计划范围内均衡拨付。

知识出处

天津经济技术开发区志 2001-2010

《天津经济技术开发区志 2001-2010》

本书记述天津开发区2001—2010年的发展历程。十年间,先后提出建设“新九通一平”、构建“中国新经济平台”、实施“二二二三四”发展战略等区域定位和发展思路,推动经济社会可持续快速发展。形成电子信息、汽车、食品饮料、生物医药、新能源新材料、装备制造、石油化工、航天、现代服务业等九大支柱产业。

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